ŞİRKETİN BANKA HESABI BİR ANDA KİLİTLENDİ: MASAK BLOKESİ NASIL KALDIRILIR?

ŞİRKETİN BANKA HESABI BİR ANDA KİLİTLENDİ: MASAK BLOKESİ NASIL KALDIRILIR?

MASAK Tarafından Şirket Hesabına Bloke Konulması Halinde Başvurulabilecek Hukuki Yollar

Bir şirketin banka hesabının bloke edilmesi, ticari faaliyeti birkaç saat içerisinde ciddi şekilde etkileyebilir.

Şirket;

maaş ödeyemez, tedarikçilerine ödeme yapamaz, vergi ve SGK yükümlülüklerini yerine getirmekte zorlanabilir, ithalat ödemelerini gerçekleştiremez ve günlük ticari faaliyeti fiilen durma noktasına gelebilir.

Özellikle banka tarafından;

“Hesabınızda MASAK blokesi bulunmaktadır.”

şeklinde bir açıklama yapıldığında şirket yöneticilerinin ilk düşüncesi genellikle şirket hakkında bir suç soruşturması yürütüldüğüdür.

Ancak burada önemli bir hukuki ayrım bulunmaktadır:

Her banka blokesi MASAK tarafından verilmiş bir malvarlığına el koyma kararı değildir.

Bloke; 5549 sayılı Kanun kapsamında işlemlerin geçici olarak ertelenmesinden, Cumhuriyet savcılığı veya hâkim tarafından verilen elkoyma kararından, terörizmin finansmanı kapsamında malvarlığının dondurulmasından veya belirli hâllerde doğrudan bankanın aldığı geçici bir tedbirden kaynaklanabilir.

Dolayısıyla şirket hesabındaki blokeyi kaldırmanın ilk şartı, blokenin hukuki dayanağının doğru tespit edilmesidir.

---

1. MASAK Neden Şirket Hesabıyla İlgilenebilir?

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörizmin finansmanının önlenmesi amacıyla finansal işlemler üzerinde analiz ve incelemeler gerçekleştirebilir.

Bankalar da 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında “yükümlü” konumundadır.

Bir banka, müşterisinin gerçekleştirdiği bir işlemin yasa dışı yollarla elde edilen malvarlığıyla veya yasa dışı amaçlarla kullanımla ilişkili olduğu konusunda bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir durumla karşılaşırsa MASAK’a şüpheli işlem bildirimi yapmak zorundadır.

Ancak burada özellikle vurgulanması gereken nokta şudur:

Şüpheli işlem bildirimi yapılması, şirketin suç işlediğinin tespit edildiği anlamına gelmez.

Bu aşamada söz konusu olan bir mahkûmiyet değil, finansal işlemin incelemeye değer görülmesidir.

Örneğin şirketin faaliyet hacmiyle uyumsuz para hareketleri, kısa aralıklarla çok sayıda hesaptan para giriş-çıkışı, açıklaması bulunmayan yüksek tutarlı uluslararası transferler veya ticari belgelerle ilişkilendirilemeyen para hareketleri incelemeye neden olabilir.

---

2. Banka Neden “Size Sebebini Söyleyemiyoruz” Diyebilir?

Bu durum uygulamada çok sık yaşanmaktadır.

Şirket bankayı arar ve:

“Hesabım neden bloke edildi?”

diye sorar.

Banka ise ayrıntılı bilgi vermekten kaçınabilir.

Bunun önemli nedenlerinden biri 5549 sayılı Kanun’un 4. maddesidir. Kanuna göre yükümlüler, MASAK’a şüpheli işlem bildiriminde bulunduklarını, kanunda belirtilen istisnalar dışında işleme taraf olan kişiye dahi açıklayamazlar.

Dolayısıyla banka:

“Sizin hakkınızda şüpheli işlem bildirimi yaptık.”

şeklinde açıklamada bulunamayabilir.

Fakat bu durum, şirketin blokajın hukuki niteliğini araştırmasına engel değildir.

Şirketin mutlaka;

blokenin bir savcılık dosyasına mı, mahkeme kararına mı, MASAK işlemlerin ertelenmesi kararına mı yoksa başka bir hukuki işleme mi dayandığını tespit etmeye çalışması gerekir.

---

3. “MASAK Blokesi” Denilen İşlem Aslında Ne Olabilir?

Uygulamada birbirinden tamamen farklı işlemlere aynı şekilde “MASAK blokesi” denilmektedir.

Bu ayrım yapılmadan hazırlanacak bir “bloke kaldırma dilekçesi” çoğu zaman sonuç vermeyecektir.

---

4. MASAK’ın 7 İş Günlük İşlem Erteleme Yetkisi Nedir?

Şirket hesaplarında en çok karıştırılan düzenlemelerden biri 5549 sayılı Kanun’un 19/A maddesidir.

Kanuna göre işleme konu malvarlığının aklama veya terörizmin finansmanı suçuyla ilişkili olduğuna dair şüphe bulunması hâlinde işlemler;

şüpheyi teyit etmek, işlemi analiz etmek veya gerekli görülmesi hâlinde sonuçları yetkili makamlara iletmek amacıyla yedi iş günü süreyle askıya alınabilir veya gerçekleşmesine izin verilmeyebilir. Yetki Bakan’a ait olup Bakan bu yetkisini bakan yardımcısına devredebilir.

MASAK’ın İşlemlerin Ertelenmesine Dair Yönetmeliği de aynı sistemi ayrıntılı şekilde düzenlemektedir.

Dolayısıyla 19/A kapsamında getirilen geçici tedbirin amacı şirketi cezalandırmak değildir.

Amaç, para başka hesaba gönderilmeden veya finansal sistemden çıkarılmadan önce işlemi kısa süreli olarak durdurup incelemektir.

---

5. MASAK Blokesi Gerçekten Sadece 7 İş Günü mü Sürer?

5549 m.19/A kapsamındaki işlem ertelemesi bakımından temel süre yedi iş günüdür.

MASAK’ın kendi açıklamasına göre şüpheli işlem bildirimi üzerine başlayan ertelemede süre bildirim tarihinden; Başkanlıkça tespit edilen malvarlığına ilişkin ertelemede ise ilgili kararın yükümlüye tebliğinden sonra hesaplanmaktadır. Süre hesabında başlangıç tarihinden sonraki gün esas alınır.

Ancak uygulamadaki kritik nokta şudur:

7 iş gününün bitmesi her zaman hesabın kesin olarak açılacağı anlamına gelmez.

Çünkü MASAK incelemesi sonucunda suç şüphesinin devam ettiği değerlendirilirse konu Cumhuriyet başsavcılığına gönderilebilir.

Bunun üzerine savcılık veya hâkim tarafından elkoyma tedbiri uygulanması gündeme gelebilir.

Bu durumda 7 günlük idari süreç sona erse bile bloke başka bir hukuki dayanak üzerinden devam eder.

Bu nedenle şirket açısından en önemli soru:

“Yedi iş günlük MASAK ertelemesi mi devam ediyor, yoksa artık bir savcılık veya hâkim kararı mı var?”

sorusudur.

---

6. MASAK İncelemesi Savcılık Soruşturmasına Dönüşebilir mi?

Evet.

5549 sayılı Kanun m.17 uyarınca aklama veya terörizmin finansmanı suçunun işlendiğine dair kuvvetli şüphe bulunması hâlinde CMK m.128’deki usule göre malvarlığı değerlerine elkonulabilir.

Gecikmesinde sakınca bulunan hâllerde Cumhuriyet savcısı da elkoyma kararı verebilir. Bu durumda işlem 24 saat içerisinde görevli hâkimin onayına sunulmalıdır. Hâkim onaylarsa CMK m.128 kapsamında gerekli raporun üç ay içerisinde alınması ve yeniden hâkim onayına sunulması gerekir; şartlara uyulmaması hâlinde savcılık kararının hükümsüz kalması gündeme gelir.

Bu aşamadan sonra artık mesele klasik anlamda bir “MASAK blokesi” değil, ceza soruşturması kapsamındaki elkoyma tedbiri hâline gelir.

---

7. CMK m.128 Uyarınca Şirket Hesabına Elkonulabilir mi?

Evet.

CMK m.128, belirli şartların bulunması hâlinde banka veya diğer mali kurumlardaki hesaplara elkoymaya izin vermektedir.

Ancak bunun için önemli şartlar bulunmaktadır.

Soruşturma veya kovuşturma konusu suçun işlendiğine ve ilgili malvarlığı değerlerinin bu suçtan elde edildiğine ilişkin somut delillere dayanan kuvvetli şüphe aranır.

Kanun banka hesaplarının yanında şirket ortaklık payları, alacaklar, kıymetli evrak, taşınmazlar ve diğer malvarlığı değerlerine de elkoymaya imkân vermektedir. Banka hesabına verilen elkoyma kararı bankaya bildirilerek uygulanır.

Dolayısıyla yalnızca;

“Şirket hesabından yüksek miktarda para geçti.”

denilmesi teorik olarak sınırsız bir elkoyma için yeterli olmamalıdır.

Paranın soruşturma konusu suçla olan bağlantısının ortaya konulması gerekir.

---

8. 2025’te Gelen CMK 128/A Düzenlemesi Nedir?

25 Aralık 2025 tarihinde yürürlüğe giren yeni CMK m.128/A nedeniyle uygulamada bazı banka blokeleri MASAK blokesiyle karıştırılmaktadır.

Yeni düzenleme özellikle;

nitelikli hırsızlık, bilişim sistemlerinin kullanılması suretiyle nitelikli dolandırıcılık ve banka veya kredi kartlarının kötüye kullanılması gibi belirli suçlarda uygulanmaktadır.

Bu suçların işlendiğine ilişkin makul şüphe bulunması hâlinde banka, ödeme hizmeti sağlayıcısı veya kripto varlık hizmet sağlayıcısı, suçta kullanılan hesabı 48 saate kadar askıya alabilir.

Üstelik kanun açıkça hesap sahibinin askıya alma işleminden haberdar edilmesini ve hesap sahibinin Cumhuriyet başsavcılığına başvurarak blokenin kaldırılmasını isteyebilmesini öngörmektedir. Cumhuriyet savcısının bu başvuru hakkında 24 saat içinde karar vermesi gerekir.

Dolayısıyla 2026 itibarıyla:

“Banka hesabım bloke edildi, kesin MASAK yaptı.”

şeklinde düşünmek artık daha da hatalıdır.

---

9. Şirket Hesabına Bloke Geldiğinde İlk 24 Saatte Ne Yapılmalıdır?

Uygulamada hızlı hareket edilmesi son derece önemlidir.

1. Bankadan yazılı bilgi talep edilmelidir. Blokenin mahkeme, savcılık, MASAK veya başka bir işlem kaynaklı olup olmadığı öğrenilmeye çalışılmalıdır.
2. Varsa soruşturma numarası tespit edilmelidir. Şirket veya şirket yöneticileri hakkında Cumhuriyet başsavcılığı dosyası bulunup bulunmadığı araştırılmalıdır.
3. Blokenin başlangıç tarihi belirlenmelidir. Özellikle 5549 m.19/A bakımından yedi iş günlük sürenin hesabı önemlidir.
4. Hesap hareketleri analiz edilmelidir. Hangi transferin incelemeyi tetiklemiş olabileceği belirlenmelidir.
5. Paranın kaynağı belgelenmelidir. Faturalar, sözleşmeler, gümrük belgeleri, cari hesaplar ve ticari defter kayıtları birbiriyle eşleştirilmelidir.
6. MASAK’a açıklama ve belge sunulması değerlendirilmelidir. Özellikle paranın ticari kaynağı birkaç belgeyle açıkça ortaya konabiliyorsa süreç ciddi ölçüde kolaylaşabilir.
7. Savcılık dosyası varsa elkoymanın kaldırılması talep edilmelidir. Gerekirse hâkim kararına karşı CMK hükümleri çerçevesinde itiraz edilmelidir.
8. Şirketin faaliyetinin durduğu belgelenmelidir. Maaş, vergi, çek, kredi ve tedarikçi ödemeleriyle ilgili yaklaşan vadeler ölçülülük değerlendirmesi bakımından dosyaya sunulmalıdır.

---

10. MASAK’a Ne Sunulmalıdır?

Blokeyi kaldırmak için sadece;

“Şirketimiz yasal faaliyette bulunmaktadır, blokeyi kaldırın.”

şeklinde bir dilekçe verilmesi genellikle yeterli değildir.

Finansal hareketin ticari hayat içerisinde neden gerçekleştiğini mümkün olduğunca belgeler üzerinden göstermek gerekir.

Örneğin 10 milyon TL şirket hesabına girdiyse yalnızca banka dekontu sunulmamalıdır.

Paranın;

hangi sözleşmeye dayandığı, hangi faturanın karşılığı olduğu, hangi mal veya hizmetin satıldığı, faturanın muhasebe kayıtlarına işlendiği, vergi beyannamelerinde yer aldığı ve karşı taraf şirketle ticari ilişkinin gerçekten bulunduğu ortaya konulmalıdır.

Uluslararası transferlerde ise SWIFT kayıtları, ihracat faturaları, gümrük beyannameleri, taşıma belgeleri ve sözleşmeler birlikte değerlendirilmelidir.

Başka bir ifadeyle savunmanın amacı:

“Bu para nereden geldi?”

sorusuna birkaç cümleyle değil, kesintisiz bir belge zinciriyle cevap vermek olmalıdır.

---

11. Şirket Ortağından Gelen Para MASAK Açısından Sorun Yaratır mı?

Tek başına şirket ortağından para gelmesi yasa dışı değildir.

Ancak işlemin niteliğinin muhasebe ve şirket kayıtlarıyla uyumlu olması gerekir.

Örneğin ortak tarafından şirkete 20 milyon TL gönderilmişse bunun;

sermaye ödemesi mi, sermaye avansı mı, ortaklardan alınan borç mu yoksa başka bir ticari işlem mi olduğu açıkça ortaya konulmalıdır.

Özellikle açıklamasız ve çok sayıda şahsi hesaptan şirkete gelen transferler soru işareti yaratabilir.

Dolayısıyla MASAK incelemelerinde yalnızca “para yasal” demek yerine işlemin hukuki ve muhasebesel sebebi gösterilmelidir.

---

12. Şirket Hesabının Tamamına Bloke Konulması Ölçülü müdür?

Bu konu somut olay bakımından ayrıca tartışılabilir.

Örneğin soruşturma konusu işlem 500.000 TL iken şirketin içerisinde 40 milyon TL bulunan tüm banka hesaplarının aylarca kullanılamaması;

maaşların ödenememesine, çeklerin yazılmasına, şirketin temerrüde düşmesine ve ticari faaliyetlerin durmasına neden olabilir.

Bu nedenle elkoyma tedbirine yapılacak itirazda yalnızca suç şüphesinin bulunmadığı değil, tedbirin kapsamı ve ölçülülüğü de tartışılmalıdır.

Anayasa’nın 35. maddesi kapsamında banka hesapları da mülkiyet hakkının koruması altındadır.

Anayasa Mahkemesi de malvarlığı üzerindeki uzun süreli bloke ve tedbirlerin kişiye aşırı bir külfet yüklemesi hâlinde mülkiyet hakkının ihlal edilebileceğini kabul etmektedir. Örneğin Ayşe Sabahat Gencer kararında uzun süre devam eden hesap blokesi nedeniyle mülkiyet hakkının ihlal edildiğine karar verilmiştir.

Anayasa Mahkemesinin genel yaklaşımında da elkoyma gibi tedbirlerde ilgili kişinin davranışı ile müdahaleye konu suç arasında makul bir bağlantı bulunması ve kamu yararı ile kişinin mülkiyet hakkı arasında adil dengenin korunması gerektiği belirtilmektedir.

---

13. Savcılık veya Hâkim Blokesine Nasıl İtiraz Edilir?

Eğer inceleme artık savcılık soruşturmasına dönüşmüş ve şirket hesabı hakkında elkoyma kararı verilmişse başvurunun adresi değişir.

Bu durumda ilgili Cumhuriyet başsavcılığına elkoymanın kaldırılması talebi sunulabilir.

Hâkim kararına karşı ise CMK m.267 ve devamı hükümleri çerçevesinde itiraz yolu bulunmaktadır. CMK m.267, hâkim kararlarına karşı kanunda öngörülen hâllerde itiraz edilebileceğini düzenlemektedir.

İtiraz dilekçesinde özellikle;

suçla banka hesabı arasındaki bağlantının bulunmadığı, paranın meşru ticari kaynağının belgelerle açıklandığı, şirketin gerçek ticari faaliyette bulunduğu, elkoymanın tüm hesaplara uygulanmasının ölçüsüz olduğu ve şirket faaliyetinin devamını imkânsız hâle getirdiği hususları somut belgelerle açıklanmalıdır.

---

14. Terörizmin Finansmanı Nedeniyle Malvarlığı Dondurulmuşsa Ne Olur?

Bu durum 5549 m.19/A’daki yedi günlük işlem ertelemesinden çok daha farklıdır.

6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında belirli kişi, kuruluş veya organizasyonların Türkiye’deki malvarlıkları dondurulabilir.

6415 m.7/3 kapsamında Hazine ve Maliye Bakanı ile İçişleri Bakanı tarafından birlikte verilen dondurma kararı derhâl uygulanır ve 48 saat içerisinde yetkili Ankara ağır ceza mahkemesinin onayına sunulur.

Mahkeme, makul sebeplerin varlığı yönünden inceleme yaparak beş gün içerisinde dondurma kararının devamına veya kaldırılmasına karar verir. Mahkeme kararına karşı CMK hükümleri uyarınca itiraz edilebilir.

Bu nedenle bu tür bir karar varsa artık “7 gün dolsun, hesap açılır” yaklaşımı doğru değildir.

---

15. Malvarlığı Dondurulan Şirket Çalışmaya Devam Edebilir mi?

Her durumda şirketin tamamen kapatılması zorunlu değildir.

6415 kapsamındaki dondurma işlemlerinde dahi mevzuat, şirket veya diğer tüzel kişilerin faaliyetlerine devam edebilmesi için belirli işlemlere MASAK tarafından izin verilebilmesini öngörmektedir.

Örneğin şirketin faaliyetinin devamı için;

maaş, kira, kredi, sigorta primi, avukatlık ücreti, ticari borçlar ve işletme giderleri gibi ödemelerin belirli şartlarla yapılmasına izin verilebilir. MASAK tarafından belirli tutar ve dönemleri içeren izin belgesi düzenlenmesi mümkündür.

Dolayısıyla malvarlığının dondurulması kararı bulunuyorsa dahi şirketin:

“Hiçbir ödeme yapamıyorum.”

diyerek ticari faaliyetin tamamen çökmesini beklemesi doğru değildir.

Gerekli belgelerle birlikte malvarlığına erişim/ödeme izni talep edilmesi değerlendirilmelidir.

---

16. Bloke Yüzünden Çekler ve Maaşlar Ödenemiyorsa Ne Yapılabilir?

Bu durum özellikle ölçülülük bakımından önemlidir.

Şirketin çalışanlarının maaşları, SGK ödemeleri, kira bedelleri, banka kredileri, çekleri ve tedarikçi borçları varsa bunların tamamının tarih ve tutarları dosyaya sunulmalıdır.

Örneğin;

şirketin 150 çalışanı bulunduğu ve bloke nedeniyle maaşların ödenemediği ortaya konulabiliyorsa bu durum tedbirin kaldırılması veya en azından kapsamının daraltılması talebinde önemli bir argüman olabilir.

Mahkemeden veya soruşturma makamından;

hesabın tamamındaki blokenin kaldırılması, bunun mümkün görülmemesi hâlinde ise yalnızca şüpheli olduğu değerlendirilen tutar üzerinde tedbir bırakılması

talep edilebilir.

Bu özellikle yüksek ciroya sahip ticari şirketlerde oldukça önemlidir.

---

17. Blokeye Konu Para Başka Bir Şirkete Aitse Ne Olur?

Bu durumda üçüncü kişinin mülkiyet hakkı ayrıca gündeme gelir.

Örneğin şirket hesabına sehven para gönderilmiş veya şirket yalnızca aracılık eden konumda kalmış olabilir.

Bu durumda gerçek hak sahibi;

paranın kendisine ait olduğunu gösteren sözleşme, dekont, fatura ve diğer belgelerle tedbirin kaldırılmasını veya paranın iadesini talep edebilir.

Ceza muhakemesinde de malvarlığına elkonulan kişi hâkimden tedbir hakkında karar verilmesini isteyebilir.

Bu nedenle hesap sahibinin şüpheli olması, hesaptaki her paranın otomatik olarak suç geliri olduğu anlamına gelmez.

---

18. Haksız Yere Hesaba Elkonulmuşsa Tazminat İstenebilir mi?

Belirli şartlarda evet.

CMK m.141 uyarınca eşyasına veya diğer malvarlığı değerlerine, gerekli şartlar oluşmadığı hâlde elkonulan; malları gerekli şekilde korunmayan, amacı dışında kullanılan veya zamanında geri verilmeyen kişiler Devletten maddi ve manevi zararlarının tazminini talep edebilirler.

Dolayısıyla hukuka aykırı bir elkoyma nedeniyle şirket;

finansman maliyetine katlanmış, sözleşme cezaları ödemiş, çekleri karşılıksız kalmış veya başka doğrudan zararlarla karşılaşmışsa tazminat ihtimali ayrıca değerlendirilmelidir.

Ancak tazminatın hangi hukuki yoldan talep edileceği, blokajın idari işlem mi yoksa adli koruma tedbiri mi olduğuna göre değişebilir.

---

19. MASAK Blokesinde En Büyük Hata: Hiçbir Şey Yapmadan 7 Gün Beklemek

Uygulamada yapılan en önemli hatalardan biri budur.

Şirket yöneticisi:

“MASAK blokesi zaten yedi günmüş, bekleyelim.”

diyebilir.

Oysa o yedi günlük dönemde MASAK şüpheli işlemi analiz etmekte ve dosyanın adli makamlara gönderilip gönderilmeyeceğini değerlendirmektedir.

Bu nedenle özellikle meşru kaynağı kolayca açıklanabilen bir ticari işlem söz konusuysa ilk günlerden itibaren;

ticari sözleşme, fatura, ödeme kayıtları, muhasebe kayıtları ve işlemin ekonomik gerekçesi birlikte hazırlanmalıdır.

Çünkü sorun yalnızca mevcut blokeyi kaldırmak değildir.

Asıl amaç, geçici işlemin uzun süreli bir adli elkoyma tedbirine dönüşmesini engelleyecek açıklamaları zamanında sunabilmektir.

---

20. Şirket Hesabındaki MASAK Blokesi İçin En Etkili Savunma Nedir?

Bu tür dosyalarda etkili savunma çoğu zaman uzun hukuki açıklamalardan önce finansal hareketin matematiğini çözmekle başlar.

Örneğin:

Şirkete 5.000.000 TL geldiyse,

bunun hangi şirketten geldiği, hangi sözleşmeye dayandığı, hangi faturanın karşılığı olduğu, malın gerçekten teslim edilip edilmediği, şirket kayıtlarında nasıl gösterildiği ve paranın daha sonra nereye gönderildiği birkaç sayfalık kronolojik tabloyla ortaya konulmalıdır.

Finansal zincirdeki her işlemin açıklaması varsa savunma ciddi şekilde güçlenir.

Buna karşılık;

“Şirketimiz uzun yıllardır faaliyet göstermektedir, yasa dışı işimiz yoktur.”

şeklindeki soyut açıklamalar çoğu durumda yeterli değildir.

---

SONUÇ: MASAK BLOKESİNDE İLK SORU “NASIL KALDIRIRIZ?” DEĞİL, “BLOKENİN HUKUKİ DAYANAĞI NEDİR?” OLMALIDIR

Şirket banka hesabının bloke edilmesi ciddi bir ticari ve hukuki kriz yaratabilir.

Ancak doğru çözüm her dosyada aynı değildir.

Öncelikle işlemin;

5549 m.19/A kapsamındaki yedi iş günlük MASAK ertelemesi mi, CMK m.128 kapsamında bir elkoyma kararı mı, 6415 sayılı Kanun kapsamında malvarlığı dondurma işlemi mi, yoksa 2025’te yürürlüğe giren CMK m.128/A kapsamındaki banka tarafından uygulanan geçici askıya alma işlemi mi

olduğu belirlenmelidir.

5549 m.19/A kapsamındaki geçici tedbirde yedi iş günlük süre özellikle önemlidir. Ancak bu süre içinde dosyanın savcılığa gönderilmesi ve adli elkoyma kararı alınması hâlinde bloke daha uzun süre devam edebilir.

Bu nedenle şirketin pasif şekilde beklemesi yerine finansal hareketleri inceleyerek paranın meşru ticari kaynağını belgelendirmesi, gerekiyorsa MASAK’a açıklama sunması ve savcılık veya hâkim kararı bulunuyorsa derhâl kaldırma/itiraz yoluna başvurması gerekir.

Özellikle şirketin faaliyetinin tamamen durması, çalışan maaşlarının ödenememesi veya soruşturma konusu tutardan çok daha yüksek miktardaki tüm hesapların bloke edilmesi hâlinde ölçülülük ve mülkiyet hakkı ayrıca ileri sürülmelidir.

Temel Hukuki Dayanaklar

5549 sayılı Kanun m.4: Şüpheli işlem bildirimi
5549 sayılı Kanun m.17: Aklama ve terörizmin finansmanında elkoyma
5549 sayılı Kanun m.19/A: İşlemlerin yedi iş günü süreyle ertelenmesi
CMK m.128: Taşınmaz, hak, alacak ve banka hesaplarına elkoyma
CMK m.128/A: Belirli bilişim suçlarında hesabın 48 saate kadar askıya alınması
CMK m.267 vd.: Elkoyma kararlarına karşı itiraz
CMK m.141: Hukuka aykırı elkoyma nedeniyle tazminat
6415 sayılı Kanun: Terörizmin finansmanı kapsamında malvarlığının dondurulması
Anayasa m.35: Mülkiyet hakkının korunması