加密货币赞助、粉丝代币和马来西亚金融犯罪调查局 (MASAK)

体育产业的数字化转型从根本上改变了赞助模式。加密货币交易所、基于区块链的投资工具和球迷代币项目已成为俱乐部的收入来源。然而，在金融犯罪、洗钱和投资者保护方面，这一新体系受到马来西亚金融犯罪调查局（MASAK ）、资本市场委员会（SPK）和广告局（房地产代理局）的监管。

本文将探讨 土耳其法律 ，分析俱乐部对 MASAK（金融犯罪调查委员会）的合规义务以及潜在的犯罪风险。

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2. 什么是加密货币赞助？

加密货币赞助是指俱乐部与加密货币平台之间达成的协议，俱乐部通过广告、球衣或体育场空间等方式换取品牌推广。
例如：

• 巴黎圣日耳曼 – Crypto.com,

• 曼城 – OKX,

• Galatasaray 与 Socios.com 协议就是这种模式的一个例子。

根据土耳其法律，这些合同可能包含服务合同或工作合同的要素，如土耳其债法典第 470 条及后续条款所定义。

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3. MASAK合规义务

根据《防止洗钱法》（第5549号）， 加密资产服务提供商被视为“义务方”。
因此，俱乐部在与加密货币交易所签订的赞助协议中必须履行以下义务：

1. 个人数据认证（KYC） ——在建立业务关系之前，必须完成当事方验证。

2. 可疑交易报告（STR） ——异常资金流入必须向马来西亚金融犯罪调查局（MASAK）报告。

3. 培训和内部审计 合规部门，并对员工进行反洗钱培训。

MASAK 通函第 19 号：

“与加密资产提供商签订的广告和赞助协议应纳入洗钱风险评估的监控范围。”

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4. 粉丝代币的法律性质

粉丝代币是在区块链上铸造的数字资产，可为粉丝提供投票权、内容访问权限或专属福利。
根据资本市场委员会（SPK）的说法，这些代币 证券 ；但是， 投资工具 。

资本市场委员会新闻稿（2021/63）：

“加密资产不被视为投资服务或资本市场工具；但是，以投资为目的的营销活动须接受监管。”

粉丝代币合约大多属于“授权数字产品合约”或“服务使用合约”的性质。

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5. 俱乐部对马来西亚金融犯罪调查局（MASAK）的责任

但由于它们与加密货币公司存在合作关系，因此 承担了合规义务 。
在此背景下：

• 合同中会明确规定支付方式（加密货币或法定货币）。

• 资金转账的来源，

• 双方
  必须提供身份信息。

最高法院第十一刑事庭，案件编号 2022/3145，判决编号 2022/7904：

“接受加密货币支付广告或赞助收入的机构有义务披露资金来源。”

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6. 税务评估

加密货币赞助收入需根据《企业所得税法》和《增值税法》缴纳税款。粉丝代币销售收入必须申报为“营业收入”。

如果代币在国际平台上出售，则必须考虑双重征税协定。

税务机关意见（2023）：

“加密资产的销售收入应作为数字产品销售缴纳增值税。”

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7. 广告委员会和消费者法律方面

加密货币赞助活动 《消费者保护法》 和 广告委员会的 。
使用“投资保障”或“盈利承诺”等字眼的俱乐部 误导性广告 。

广告委员会决定 – 2022年9月28日：

“一则通过加密货币赞助商推广投资的广告被罚款 25 万土耳其里拉。”

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8. 国际法规

欧盟 《加密资产市场监管条例》（MiCA）， 将粉丝代币和赞助协议纳入了投资工具的范畴。
土耳其的《市场准入法》（MASAK）和《赞助权益法》（SPK）也参考了该条例。

根据MiCA第4条：

“加密资产发行方有义务向投资者提供信息文件。”

因此，俱乐部有法律义务在球迷代币发行期间提供相关信息和风险警告。.

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9. 犯罪风险

如怀疑存在虚假陈述、未经授权的代币销售或洗钱行为：

• 土耳其刑法典第282条（洗钱罪）

• MASAK 第 13 条（行政处罚）

• 《资本市场法》（CSPKn）第109条（误导投资者）
  适用。

秘密协议，特别是涉及离岸交易所的协议，可能会使俱乐部高管 承担行政和刑事责任 。

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10. 结论与评价

虽然加密货币赞助和粉丝代币为体育俱乐部提供了巨大的经济机遇，但 遵守马来西亚金融犯罪调查局 (MASAK) 的规定、 保持透明度、 保障数据安全 以及 向投资者披露信息 是基本要求。
俱乐部应与专业律师和财务顾问合作，监督合同的执行；此外，还必须记录同意情况、税务情况和资金流动情况。

加密货币赞助若缺乏监管，可能会导致财务声誉受损和受到制裁的风险。.