Sözleşme Örneği-2
TAM BÖLÜNME SÖZLEŞMESİ TASLAĞI
1. Taraflar
İşbu Tam Bölünme Sözleşmesi (“Sözleşme”);
Bir tarafta:
Ticaret unvanı: [DEVROLUNAN ŞİRKET UNVANI] A.Ş.
Merkez adresi: [●]
Ticaret sicil no: [●]
MERSİS no: [●]
Vergi dairesi / vergi no: [●]
(Bundan sonra “Devrolunan Şirket” olarak anılacaktır.)
Diğer tarafta:
Ticaret unvanı: [X A.Ş.]
Merkez adresi: [●]
Ticaret sicil no: [●]
MERSİS no: [●]
Vergi dairesi / vergi no: [●]
Diğer tarafta:
Ticaret unvanı: [Y A.Ş.]
Merkez adresi: [●]
Ticaret sicil no: [●]
MERSİS no: [●]
Vergi dairesi / vergi no: [●]
Diğer tarafta:
Ticaret unvanı: [Z A.Ş.]
Merkez adresi: [●]
Ticaret sicil no: [●]
MERSİS no: [●]
Vergi dairesi / vergi no: [●]
(X A.Ş., Y A.Ş. ve Z A.Ş. bundan sonra birlikte “Devralan Şirketler” olarak anılacaktır.)
Devrolunan Şirket ile Devralan Şirketler birlikte “Taraflar” olarak anılacaktır.
2. Sözleşmenin Amacı ve Kapsamı
2.1. İşbu Sözleşmenin amacı; Devrolunan Şirket’in aktif ve pasif malvarlığının, bütün halinde tasfiyesiz infisah sonucunu doğuracak şekilde, bu Sözleşme ve eklerinde gösterilen tahsis esasları çerçevesinde Devralan Şirketlere devredilmesi, buna karşılık Devrolunan Şirket ortaklarına Devralan Şirketlerde pay verilmesi ve bölünmeye ilişkin tüm hukuki, mali ve idari sürecin düzenlenmesidir.
2.2. Bölünme işlemi, tam bölünme niteliğinde olup Devrolunan Şirket’in tüm malvarlığı unsurları, hakları, borçları, sözleşmesel ilişkileri, dava ve takipleri, çalışanları ve sair hukuki pozisyonları, işbu Sözleşme ile öngörülen tahsis çerçevesinde Devralan Şirketlere geçecektir.
2.3. Taraflar, bölünme işleminin ilgili ticaret, vergi, iş, sosyal güvenlik ve sair mevzuata uygun biçimde yürütüleceğini kabul eder.
3. Tanımlar
İşbu Sözleşmede;
3.1. “Bölünme Tarihi”, bölünmenin ticaret sicilinde tescil edildiği tarihi,
3.2. “Esas Mali Tablolar”, bölünmeye dayanak alınan [tarih] tarihli bilanço, gelir tablosu ve diğer finansal tabloları,
3.3. “Tahsis Cetveli”, Devrolunan Şirket malvarlığının hangi unsurunun hangi Devralan Şirkete geçtiğini gösteren eki,
3.4. “Denkleştirme Tutarı”, pay dağılımı sebebiyle ortaklar arasında ortaya çıkabilecek farkların nakden veya başka suretle giderilmesi amacıyla belirlenen bedeli,
3.5. “Geçiş Dönemi”, genel kurul onay tarihi ile tescil tarihi arasında kalan süreyi,
ifade eder.
4. Bölünmenin Hukuki Niteliği
4.1. Bölünme, Devrolunan Şirket’in tasfiyesiz sona ermesi ve malvarlığının külli halefiyet ilkesi çerçevesinde Devralan Şirketlere geçmesi sonucunu doğuracaktır.
4.2. Devrolunan Şirket’in aktif ve pasif malvarlığı unsurları, aksi bu Sözleşmede açıkça belirtilmedikçe, bir bütün olarak ilgili Devralan Şirkete geçer.
4.3. Bölünme sonucunda Devrolunan Şirket’in ortakları, işbu Sözleşmede belirlenen değişim oranı ve tahsis esasları dahilinde Devralan Şirketlerin pay sahibi haline gelir.
5. Bölünmeye Esas Mali Veriler
5.1. Bölünme işlemi, Tarafların yönetim organlarınca onaylanan ve gerektiğinde uzman incelemesine konu edilen [tarih] tarihli mali tablolar esas alınarak gerçekleştirilecektir.
5.2. Esas Mali Tablolar, işbu Sözleşmenin eki niteliğinde olup Tarafların bölünme kararının ayrılmaz parçasıdır.
5.3. Bölünmeye esas mali verilerde, tescil tarihine kadar önemli ölçüde değişiklik doğuran bir hususun ortaya çıkması halinde Taraf yönetim organları durumu yeniden değerlendirecek; gerekirse ek bilanço, ara bilanço veya güncellenmiş tahsis cetveli düzenlenecektir.
6. Devredilecek Malvarlığının Kapsamı
6.1. Devrolunan Şirket’in aşağıdaki malvarlığı unsurları, ekli listeler ve tahsis cetvelleri doğrultusunda Devralan Şirketlere geçecektir:
a. Taşınmazlar ve bunlara bağlı ayni haklar,
b. Taşınırlar, makine, ekipman, demirbaş ve araçlar,
c. Banka hesapları, nakit varlıklar ve finansal enstrümanlar,
d. Ticari alacaklar, ortaklardan alacaklar, verilen avanslar,
e. Ticari borçlar, kredi borçları, finansal yükümlülükler,
f. Devam eden sözleşmeler, siparişler, teklifler ve taahhütler,
g. Lisanslar, ruhsatlar, izinler, marka, patent, faydalı model, know-how ve sair fikri mülkiyet unsurları,
h. Personel, iş sözleşmeleri, özlük dosyaları ve yan haklara ilişkin kayıtlar,
ı. Devam eden dava, icra takibi, tahkim, idari başvuru ve şikâyet süreçleri,
i. Teminat mektupları, kefaletler, rehinler, ipotekler ve diğer teminat ilişkileri,
j. Stoklar, yarı mamuller, mamuller ve emtialar,
k. Müşteri portföyü, tedarikçi portföyü ve ticari organizasyona ilişkin veri setleri,
l. Vergisel haklar, teşvikler, yatırım katkıları, istisna ve indirimlerden kaynaklanan hak ve yükümlülükler,
m. Bilançoda yer almayan ancak hukuken Devrolunan Şirket’e ait bulunan diğer tüm malvarlığı unsurları.
6.2. Malvarlığının kapsamı, işbu Sözleşme eklerinde kalem kalem gösterilecek olup, eklerde yer alan açıklamalar yorumda öncelikli olarak dikkate alınacaktır.
6.3. Her bir aktif unsur, o aktif ile doğrudan bağlantılı borç, yükümlülük, sözleşmesel ilişki ve fer’i haklarla birlikte devredilmiş sayılır.
7. Hariç Tutulan Unsurlar
7.1. Taraflarca açıkça kararlaştırılması halinde bazı malvarlığı unsurları bölünme dışında bırakılabilir. Bu halde söz konusu kalemler ayrıca “Hariç Tutulan Unsurlar Listesi” başlıklı ekte gösterilir.
7.2. Hariç tutulan bir unsurun başka bir malvarlığı unsuru ile ekonomik veya hukuki bütünlük oluşturması halinde, bunun bölünme sürecine etkisi Taraf yönetim organlarınca ayrıca değerlendirilir.
8. Malvarlığının Devralan Şirketler Arasında Tahsisi
8.1. Devrolunan Şirket malvarlığı, ekli Tahsis Cetveli doğrultusunda aşağıdaki esaslar çerçevesinde Devralan Şirketler arasında paylaştırılır:
a. X A.Ş.’ye devredilecek unsurlar: [Ek-X]
b. Y A.Ş.’ye devredilecek unsurlar: [Ek-Y]
c. Z A.Ş.’ye devredilecek unsurlar: [Ek-Z]
8.2. Tahsis işlemi yapılırken ekonomik bütünlük, faaliyetin devamlılığı, ilgili aktif ile buna bağlı pasif unsurların birlikte devri ve işletmesel verimlilik esas alınacaktır.
8.3. Herhangi bir malvarlığı unsurunun hangi Devralan Şirkete tahsis edildiği hususunda tereddüt oluşması halinde, ilgili unsurun ekonomik bağlantısı ve fiili kullanım amacı esas alınır; bu da yetersiz kalırsa Taraflar yazılı protokol ile açıklık sağlar.
9. Sözleşmelerin Devri ve Devam Eden Hukuki İlişkiler
9.1. Devrolunan Şirket’in taraf olduğu ve tahsis cetvelinde ilgili Devralan Şirkete bağlanan tüm ticari sözleşmeler, bu Sözleşmenin tescili ile birlikte ilgili Devralan Şirkete geçer.
9.2. Karşı tarafın onayını gerektiren sözleşmeler bakımından Taraflar, gerekli muvafakatlerin alınması için birlikte hareket edeceklerdir.
9.3. Devam eden ihaleler, sipariş süreçleri, çerçeve anlaşmalar, distribütörlük ilişkileri, bayi sözleşmeleri, tedarik sözleşmeleri, lisans sözleşmeleri ve benzeri sürekli borç ilişkileri, tahsis cetvelindeki dağılım esas alınarak ilgili Devralan Şirket nezdinde sürdürülecektir.
10. Çalışanların Durumu
10.1. Devrolunan Şirket bünyesindeki çalışanlar, faaliyet birimlerinin devrine paralel olarak ilgili Devralan Şirketlere geçecektir.
10.2. Personelin kıdem, ihbar, izin, ücret, prim, yan hak, sosyal yardım ve benzeri tüm özlük hakları, hukuken korunması gereken kapsamda ilgili Devralan Şirketler tarafından devralınacaktır.
10.3. Personel dağılımı, birim bazında hazırlanan ek listede gösterilecek; iş organizasyonuna ilişkin zorunlu değişiklikler ayrıca planlanacaktır.
10.4. Bölünme nedeniyle çalışanların özlük haklarında sırf bölünmeden kaynaklanan şekilde geriye götürücü bir işlem yapılamaz.
11. Alacak, Borç ve Finansal Yükümlülükler
11.1. Devrolunan Şirket’e ait tüm alacak ve borçlar, bunların ekonomik ilişkili olduğu malvarlığı veya faaliyet kolu dikkate alınarak ilgili Devralan Şirkete intikal eder.
11.2. Hangi Devralan Şirkete ait olduğu açıkça belirlenemeyen borçlar bakımından, borcun doğuş sebebi, kullanım alanı ve muhasebe kayıtları birlikte değerlendirilir.
11.3. Kredi sözleşmeleri, leasing ilişkileri, teminat mektupları, banka limitleri ve diğer finansal yükümlülükler bakımından ilgili finans kuruluşları nezdinde gerekli izin ve yapılandırma işlemleri Taraflarca birlikte yürütülür.
12. Dava, Takip ve Uyuşmazlıkların Devri
12.1. Devrolunan Şirket’in taraf olduğu her türlü dava, icra takibi, tahkim, arabuluculuk, idari başvuru ve şikâyet dosyası, ilgili hukuki ilişkinin tahsis edildiği Devralan Şirkete geçer.
12.2. Taraf sıfatında mahkeme, icra dairesi veya ilgili makam nezdinde gerekli düzeltme, beyan ve başvurular yapılır.
12.3. Tahsis tereddüdü halinde dosyanın dayanağı olan temel hukuki ilişki esas alınır.
13. Pay Değişim Oranı ve Hisse Tahsisi
13.1. Devrolunan Şirket ortaklarına, bölünme sonucunda Devralan Şirketlerde verilecek paylar; Devrolunan Şirket özvarlığı, devredilen malvarlığının net değeri, Devralan Şirketlerin mevcut sermaye yapısı ve değişim oranı dikkate alınarak belirlenecektir.
13.2. Her bir Devralan Şirkette yapılacak sermaye artışı ve yeni payların dağılımı, bu Sözleşme ekinde yer alan “Pay Değişim ve Tahsis Tablosu”nda gösterilir.
13.3. Payların nama veya hamiline yazılı olması, pay grupları, imtiyaz durumu ve oy hakları, ilgili Devralan Şirket esas sözleşmeleri ile uyumlu şekilde ayrıca düzenlenecektir.
13.4. Taraflar, bölünme nedeniyle yönetim kurulu üyelerine, müdürlere, hâkim ortaklara veya üçüncü kişilere özel bir menfaat sağlanmayacağını kabul eder.
14. Denkleştirme Ödemesi
14.1. Bölünme sonrasında ortaya çıkabilecek küsurat, oran farkı veya ekonomik denge ihtiyacı nedeniyle ortaklardan bazılarının lehine denkleştirme ödemesi öngörülebilir.
14.2. Denkleştirme ödemesi yapılacaksa; lehtar ortak, ödeme tutarı, ödeme tarihi ve ödeme şekli ayrıca ekli tabloda gösterilir.
14.3. Denkleştirme ödemesi, bölünmenin tescilinden sonra en geç [●] gün içinde yerine getirilir.
15. Sermaye Artırımı ve Esas Sözleşme Değişiklikleri
15.1. Devralan Şirketler, bölünme sebebiyle ihtiyaç duyulan sermaye artışlarını genel kurul kararı ile gerçekleştirecek ve buna bağlı esas sözleşme değişikliklerini kabul edeceklerdir.
15.2. Yeni sermaye yapısı, pay adedi, nominal değer, pay grupları ve ortaklık dağılımı her Devralan Şirket bakımından ayrı ayrı gösterilecektir.
15.3. Tescil ve ilan işlemleri, ilgili ticaret sicil müdürlükleri nezdinde usulüne uygun biçimde tamamlanacaktır.
16. Geçiş Döneminde Şirket Yönetimi
16.1. Genel kurul onayı ile tescil tarihi arasındaki Geçiş Döneminde Devrolunan Şirket, olağan faaliyetlerini dürüstlük kuralına uygun biçimde sürdürecektir.
16.2. Bu dönemde Devrolunan Şirket;
a. Olağan ticari faaliyetleri dışında varlık satışı yapamaz,
b. Önemli tutarlı borç altına giremez,
c. Yeni teminat tesis edemez,
d. Olağan dışı kâr dağıtımı yapamaz,
e. Tarafların yazılı mutabakatı olmaksızın esaslı işlem tesis edemez.
16.3. Geçiş Döneminde doğan gelir, gider, alacak ve borçlar; ait oldukları faaliyet kolu ve ekonomik bağlantı esas alınarak ilgili Devralan Şirket hesaplarına intikal ettirilir.
17. Beyan ve Taahhütler
17.1. Her bir Taraf, işbu Sözleşmeyi imzalamaya ve ifa etmeye yetkili olduğunu beyan eder.
17.2. Devrolunan Şirket, malvarlığı listelerinin ve mali tabloların gerçeğe uygun hazırlandığını; bilerek saklanan esaslı bir yükümlülük bulunmadığını beyan eder.
17.3. Devralan Şirketler, bölünme ile üstlenecekleri hak ve borçların farkında olduklarını ve gerekli kurumsal kararları alacaklarını kabul eder.
17.4. Taraflardan herhangi birinin gerçeğe aykırı beyanda bulunduğunun tespiti halinde, diğer Tarafların genel hükümlere göre talep hakkı saklıdır.
18. Vergisel Yükümlülükler ve Resmi Bildirimler
18.1. Bölünmenin vergi idaresi, ticaret sicili, sosyal güvenlik kurumu, belediyeler, lisans veren otoriteler ve sair resmi kurumlar nezdinde gerektirdiği bildirim ve başvurular süresinde yapılacaktır.
18.2. Bölünmeye ilişkin beyanname, taahhütname, bildirim, tescil evrakı ve ek belgeler, mevzuatın öngördüğü sürelerde hazırlanacak ve ilgili mercilere sunulacaktır.
18.3. Bölünme tarihine kadar doğmuş ve bölünme nedeniyle Devralan Şirketlere intikal eden vergi borçları ile sair kamu borçlarının paylaşımı, tahsis cetveli ve ilgili mevzuat çerçevesinde değerlendirilecektir.
18.4. Resmi makamlarca teminat talep edilmesi halinde Taraflar, yükümlülüğün niteliğine göre gerekli teminatı sağlamak üzere işbirliği yapacaklardır.
19. Alacaklıların Korunması
19.1. Bölünme sürecinde alacaklıların korunmasına ilişkin ilan, çağrı ve açıklamalar, mevzuata uygun şekilde yerine getirilecektir.
19.2. Bölünme nedeniyle alacaklıların teminat talep etmesi halinde Taraflar, bu talepleri hukuki durum ve borcun aidiyeti çerçevesinde değerlendireceklerdir.
19.3. Alacaklıların korunmasına ilişkin olarak yapılacak ödemeler, karşılanacak teminatlar veya üstlenilecek yükümlülükler bakımından nihai iç ilişki dağılımı, borcun tahsis edildiği Devralan Şirket esas alınarak belirlenecektir.
20. Müteselsil Sorumluluk ve İç İlişkide Rücu
20.1. Bölünme sonucunda Tarafların üçüncü kişilere karşı mevzuattan veya hukuki işlemlerden doğan müteselsil sorumluluk halleri saklıdır.
20.2. Taraflardan birinin, diğer Tarafça üstlenilmesi gereken bir borcu ödemesi, tazmin etmesi veya teminat göstermesi halinde; ödeme yapan Taraf, iç ilişkide sorumlu olan Tarafa rücu edebilir.
20.3. Rücu hesabında, ilgili borcun doğum nedeni, tahsis cetveli, ekonomik bağlantı, mali kayıtlar ve ödeme tarihi dikkate alınır.
20.4. Rücu talebinde bulunan Taraf, karşı Tarafa durumu yazılı olarak en geç [7] gün içinde bildirir. Bu bildirim yapılmamış olsa dahi, karşı tarafın savunma imkânını ağır biçimde zedelemeyen hallerde rücu hakkı ortadan kalkmaz.
21. Tescilden Sonra Ortaya Çıkacak Yükümlülükler
21.1. Esas Mali Tablolar tarihinden sonra doğmuş ancak ekonomik sebebi bölünme öncesine dayanan yükümlülükler, ilgili faaliyet koluna göre Devralan Şirketlere intikal eder.
21.2. Bölünme öncesi döneme ait olup sonradan ortaya çıkan vergi tarhiyatları, dava riskleri, cezalar, işçilik alacakları veya üçüncü kişi talepleri bakımından aidiyet, ilişkinin doğduğu temel olaya göre belirlenecektir.
21.3. Taraflar, bu tür sonradan doğan veya sonradan öğrenilen yükümlülükler bakımından karşılıklı bilgi verme ve belge paylaşma yükümlülüğü altındadır.
22. Gizlilik
22.1. Taraflar, bölünme sürecinde öğrendikleri ticari sırları, müşteri bilgilerini, fiyatlama verilerini, iç organizasyon bilgilerini, finansal tabloları ve sözleşme içeriğini gizli tutacaklardır.
22.2. Kanunen açıklanması zorunlu bilgiler ile resmi mercilere yapılacak bildirimler bu hükmün istisnasıdır.
22.3. Gizlilik yükümlülüğü, bölünmenin tamamlanmasından sonra da [5] yıl süreyle devam eder.
23. Masraflar
23.1. Bölünmeye ilişkin noter, ticaret sicili, danışmanlık, bağımsız denetim, bilirkişi, ilan, tercüme, uzman görüşü ve benzeri işlem giderleri, Taraflar arasında [eşit / oranlı / ekteki paylaşım cetveline göre] karşılanacaktır.
23.2. Bir giderin belirli bir Devralan Şirket lehine veya belirli bir malvarlığı unsuruna özgü olduğu açık ise, bu gider öncelikle o Devralan Şirkete ait sayılır.
24. Sözleşmenin Onayı ve Yürürlüğü
24.1. İşbu Sözleşme, Taraf yönetim organlarınca kabul edilip genel kurullarda onaylandıktan sonra, gerekli tescil ve ilan işlemlerinin tamamlanmasıyla hüküm ifade eder.
24.2. Tescil ile birlikte Devrolunan Şirket infisah eder ve bu durum ayrıca tasfiye süreci gerektirmeksizin hukuki sonuçlarını doğurur.
24.3. Tescilin herhangi bir sebeple gerçekleşmemesi halinde, Taraflar aksini kararlaştırmadıkça işbu Sözleşme kendiliğinden hükümsüz hale gelir; ancak gizlilik, masraf paylaşımı ve sorumluluğa ilişkin hükümler uygulanmaya devam eder.
25. Bildirimler
25.1. Tarafların bu Sözleşmede yazılı adresleri kanuni tebligat adresi kabul edilir.
25.2. Adres değişiklikleri yazılı olarak bildirilmedikçe mevcut adrese yapılan bildirimler geçerli sayılır.
25.3. KEP, noter, iadeli taahhütlü posta, güvenli elektronik imza içeren e-posta veya Taraflarca yazılı kabul edilen sair yöntemlerle yapılan bildirimler geçerlidir.
26. Delil Sözleşmesi
26.1. Tarafların ticari defter ve kayıtları, bağımsız denetim raporları, uzman raporları, banka kayıtları, yazışmalar, sicil kayıtları, bordrolar, beyanname ve resmi kayıtlar uyuşmazlıklarda delil olarak ileri sürülebilir.
26.2. Elektronik ortamda tutulan kayıtlar da usulüne uygun oldukları ölçüde delil niteliğindedir.
27. Uyuşmazlıkların Çözümü
27.1. Taraflar, işbu Sözleşmeden doğan uyuşmazlıkları öncelikle dostane müzakere yoluyla çözmeye çalışacaktır.
27.2. Müzakere ile sonuç alınamaması halinde [İstanbul Anadolu / İstanbul] Ticaret Mahkemeleri ve İcra Daireleri yetkilidir.
27.3. Taraflar isterlerse belirli teknik hesap, değerleme veya aidiyet uyuşmazlıkları bakımından ön inceleme niteliğinde uzman görüşü alınmasını da ayrıca kararlaştırabilirler.
28. Ekler ve Sözleşmenin Ayrılmaz Parçaları
28.1. Aşağıda sayılan belgeler işbu Sözleşmenin eki ve ayrılmaz parçasıdır:
Ek-1: Devrolunan Şirket esas mali tabloları
Ek-2: X A.Ş. devir bilançosu ve tahsis cetveli
Ek-3: Y A.Ş. devir bilançosu ve tahsis cetveli
Ek-4: Z A.Ş. devir bilançosu ve tahsis cetveli
Ek-5: Taşınmaz listesi
Ek-6: Taşınır, makine ve araç listesi
Ek-7: Banka hesapları ve finansal varlık listesi
Ek-8: Alacak ve borç listesi
Ek-9: Sözleşmeler listesi
Ek-10: Personel devir listesi
Ek-11: Dava ve icra dosyaları listesi
Ek-12: Teminat, ipotek, rehin ve kefalet listesi
Ek-13: Teşvik, yatırım katkısı ve vergisel haklar listesi
Ek-14: Müşteri ve tedarikçi portföyü listesi
Ek-15: Hariç tutulan unsurlar listesi
Ek-16: Pay değişim ve denkleştirme tablosu
Ek-17: Geçiş dönemi işlem esasları protokolü
29. Son Hükümler
29.1. İşbu Sözleşme, Tarafların serbest iradeleri ile düzenlenmiş olup tüm maddeleri okunarak kabul edilmiştir.
29.2. Sözleşmede yapılacak değişiklikler ancak yazılı ve yetkili organ kararı ile geçerli olur.
29.3. İşbu Sözleşme [●] nüsha olarak düzenlenmiş ve [tarih] tarihinde imza altına alınmıştır.
DEVROLUNAN ŞİRKET
Unvan:
Yetkili:
İmza:
X A.Ş.
Yetkili:
İmza:
Y A.Ş.
Yetkili:
İmza:
Z A.Ş.
Yetkili:
İmza:
About Post Author
