Закон № 5607 о борьбе с контрабандой

ВХОД

  Защита финансово-экономического порядка в рамках суверенных прав государств имеет жизненно важное значение для поддержания национальной безопасности и социального благополучия. В условиях глобализации проницаемость границ и рост коммерческой мобильности сделали контрабанду, угрожающую таможенному суверенитету, налоговым поступлениям и честной рыночной конкуренции государств, более сложной и трудно поддающейся борьбе. В турецкой правовой системе Закон № 5607 о борьбе с контрабандой, призванный бороться с этим многогранным видом преступления, предотвращать незарегистрированную деятельность, подрывающую экономический порядок, и защищать общественный порядок и безопасность.

Помимо общих уголовных норм, этот закон, содержащий собственные процессуальные правила, динамичные определения преступлений и специальные режимы санкций, направлен не только на предотвращение финансовых потерь, но и на перекрытие финансовых каналов существования международных организованных преступных сетей. Регулируя широкий спектр преступлений, от контрабанды товаров в страну без таможенных процедур до нарушений при импорте и экспорте с использованием поддельных документов, а также специфические и ограниченные области, такие как контрабанда топлива, табака, алкоголя и культурных ценностей, Закон № 5607 является одним из наиболее динамичных инструментов экономического уголовного права. Этим текстом законодатель стремился поддерживать высокий уровень сдерживания посредством наказаний, одновременно соблюдая тонкий баланс между правами собственности, правом на справедливое судебное разбирательство и принципами восстановительного правосудия.

В данном исследовании будет рассмотрено место и значение Закона № 5607 о борьбе с контрабандой в современном уголовном праве; основные виды преступлений, регулируемые этим законом, цели этих преступлений, часто встречающиеся на практике правовые споры, и особенно специальные положения, непосредственно затрагивающие уголовную ответственность, будут подвергнуты детальному анализу в свете доктринальных дискуссий и судебной практики.

ГЛАВА 1: Цель и определения преступлений, подпадающих под действие Закона № 5607

  Закон в первую очередь регулирует преступления, связанные с контрабандой, и наказания за них, а затем — методы и принципы предотвращения таких преступлений.

 Закон устанавливает чрезвычайно широкий, подробный и технически сложный перечень уголовных преступлений для защиты финансового суверенитета государства, таможенного порядка и честной рыночной конкуренции. Эти преступления, изложенные в статье 3 «Преступления и правонарушения», в основном сгруппированы по двум основным направлениям: нарушения в процессах импорта и экспорта, а также незаконная торговля товарами, требующая специальных знаний.

Наиболее распространенным уголовным преступлением в данном контексте является ввоз товаров в страну без прохождения таможенных процедур или через таможенные пункты пропуска (т.е. классическая контрабанда импорта) или ввоз в страну товаров, импорт которых запрещен законом. Кроме того, ввоз товаров в страну с частичным или полным уклонением от уплаты таможенных пошлин с использованием поддельных или обманных документов, а также незаконный выпуск на внутренний рынок товаров, которые должны проходить через страну только транзитом или хранятся на таможенных складах, и оставление их внутри страны также считаются серьезными преступлениями в сфере импорта. В сфере экспорта к преступлению относится экспорт товаров, экспорт которых запрещен законом, или представление товаров, которые фактически не существуют или имеют иную природу, чем экспортируемые, с целью получения несправедливой выгоды от льгот, финансовой поддержки или возврата налогов. Закон возлагает равную ответственность не только на тех, кто занимается контрабандой этих товаров через границы, но и на тех, кто сознательно покупает, предлагает к продаже, перевозит или хранит эти товары в коммерческих целях.

Кроме того, законодатель также ввел конкретные уголовные преступления, направленные против определенных частных секторов, которые напрямую угрожают общественному здоровью, государственным налоговым поступлениям и общественной безопасности. Соответственно, контрабанда топлива (производство и продажа топлива без национальной маркировки или с поддельной маркировкой), а также производство, импорт, хранение в коммерческих целях и продажа табака, табачных изделий, сигаретных фильтров, бумаги для самокруток, этилового спирта и алкогольных напитков без налоговых марок, этикеток, поддельных штрих-кодов или незаконных логотипов представляют собой конкретные уголовные преступления, за которые предусмотрены гораздо более суровые наказания в соответствии с законом.

РАЗДЕЛ 2: Примеры судебных решений Верховного суда в рамках Закона № 5607

*Сотрудники пограничного патруля изъяли 60 кг контрабандного чая, незаконно ввезенного в Турцию из Сирии (через проволочные заграждения). На месте происшествия были установлены личности трех подозреваемых. Изъятие контрабандных товаров при попытке въезда в страну через границу или сразу после этого (без перерыва) является преступлением контрабанды согласно второму предложению статьи 3/1 Закона № 5607.

В постановлении указывалось, что деяние представляло собой непрерывный процесс, поскольку преступник был пойман при попытке контрабанды товаров в страну через таможенный пункт или пограничный переход, или сразу после этого. Поэтому было подчеркнуто, что деяние рассматривается как «непрерывное преступление», и что статья 3/1, пункт 2 Закона № 5607 должна быть учтена при наказании обвиняемых. Наказание было запрошено в соответствии со статьей 3/5 того же закона.

Согласно статье 4/2 Закона № 5607, совершение преступления контрабанды тремя или более лицами совместно является отягчающим обстоятельством и требует ужесточения наказания. Недостаточное наказание в решении: Хотя было установлено, что в инциденте действовали три человека совместно, было отмечено, что местный суд не применил к подсудимым это ужесточенное наказание и назначил недостаточное наказание. Верховный суд признал апелляции подсудимых и адвоката истца (заявителя) обоснованными. Решение местного суда было признано противоречащим закону, и 16 июня 2016 года было единогласно принято решение ОТМЕНИТЬ его в соответствии со статьей 321 действующего Уголовно-процессуального кодекса № 1412. (7-я Уголовная палата, 2014/29925 2016/8553)

*Подсудимый был задержан на таможенном пункте при въезде в страну в качестве пассажира, имея при себе сигареты, не являвшиеся товарными по количеству или качеству и не подпадающие под исключения из импортных ограничений. Местный суд оправдал подсудимого по этому товару, который не был запрещен к ввозу; однако он распорядился о конфискации (передаче государству) изъятых сигарет. Верховный апелляционный суд заявил, что решение об оправдании в отношении сигарет было правильным, но решение о передаче права собственности на сигареты государству (конфискация) было неправильным. Применяемая процедура: В соответствии с соответствующими статьями закона, вместо прямой конфискации этих некоммерческих товаров, их следовало направить в Таможенную администрацию для дальнейших действий. Решение Верховного апелляционного суда: Решение местного суда о конфискации было признано противоречащим закону, а апелляция представителя участвующей таможенной администрации была признана обоснованной, что привело к единогласной отмене решения 3 июля 2014 года. (7-я уголовная палата, 2013/16600, 2014/14169)

*В деле содержатся два отдельных отчета об инциденте от 6 августа 2009 года и 27 августа 2009 года. В ходе операций в эти даты были изъяты две бесхозные лошади (при отсутствии кого-либо в момент изъятия) и в общей сложности 900 коробок контрабандных сигарет (300 коробок Prestige и 600 коробок United), загруженных на этих лошадей. В ходе расследования правоохранительные органы установили, что эти контрабандные сигареты принадлежали человеку из определенной деревни, имя которого в тексте не указано, и на основании этого утверждения против обвиняемого было возбуждено уголовное дело. В ходе судебного разбирательства обвиняемый категорически отрицал содержание отчета об инциденте. Обвиняемый лишь заявил, что изъятые лошади принадлежали ему. Однако он утверждал, что не имел никакого отношения, знаний или причастности к контрабандным сигаретам, перевозимым на этих лошадях. Кассационный суд подверг критике местный суд, заявив, что тот вынес вердикт на основании незаконных оснований и недостаточного расследования, и выдвинул следующие аргументы: Подписанты отчета не были заслушаны: должностные лица, подготовившие и подписавшие отчет об инциденте, не были заслушаны судом в качестве свидетелей. Необходимо было уточнить, какой информацией, выводами и доказательствами обладали эти лица, чтобы подтвердить утверждение о том, что контрабандные сигареты принадлежали ответчику.

Ошибочное обоснование: Местный суд в своем обвинительном приговоре опирался на абстрактное и незаконное обоснование, утверждая, что «показаниям подсудимого нельзя доверять ввиду условий региона...». Кассационный суд счел незаконным прямое признание показаний подсудимого недействительными на основании региональных условий вместо конкретных доказательств. Апелляции подсудимого были признаны обоснованными ввиду неполного рассмотрения дела и ошибочных обоснований, перечисленных выше. Обвинительный приговор, вынесенный местным судом, был единогласно ОТМЕНЕН 30 декабря 2013 года в соответствии со статьей 321 Уголовно-процессуального кодекса № 1412. (7-я Уголовная палата, 2013/4060, 2013/25290)

*Вертолет и его водитель, прибывшие из Болгарии в зону таможенного контроля грузовых автомобилей Капикуле для въезда в Турцию, были проверены. После прохождения процедур въезда и таможенной регистрации полиция, заподозрив неладное и основываясь на критериях риска, направила грузовик на рентгеновский сканер. Перед рентгеновским сканированием подозреваемого спросили, есть ли у него какие-либо товары, подлежащие таможенным пошлинам, и подозреваемый письменно заявил, что нет. После рентгеновского сканирования при обыске автомобиля был обнаружен дополнительный бак (вспомогательный бак), спроектированный таким образом, чтобы его было трудно обнаружить снаружи, в дополнение к основному топливному баку. Контрабандное топливо было изъято из этого дополнительного бака. В тексте говорится, что обнаружение контрабандного топлива в этом дополнительном баке, вне основного бака, после того, как подозреваемый письменно заявил, что у него нет товаров, подлежащих таможенным пошлинам, составляет элементы преступления. Установлено, что топливо в этом дополнительном баке, которое было трудно обнаружить снаружи, предназначалось для ввоза в страну без прохождения таможенных процедур. Следовательно, подсудимый должен быть осужден за это деяние. Хотя суд первой инстанции (местный суд) признал, что деяние подсудимого заключалось в импорте товаров без соблюдения таможенных процедур, он оправдал подсудимого на основании ошибочных доводов. Кассационный суд признал апелляции представителя истца (заявителя/учреждения) обоснованными и действительными. Оправдательный приговор местного суда был признан незаконным. 10 декабря 2013 года было единогласно решено отменить приговор в связи с его незаконностью в соответствии со статьей 321 Уголовно-процессуального кодекса № 1412, действующего согласно статье 8/1 Закона № 5320. (7-я Уголовная палата, 2013/1797, 2013/23824)

*В день совершения преступления группа лиц, незаконно пересекших границу из Ирана на территорию Турции, была обнаружена и преследована силами безопасности, в результате чего было изъято 1560 литров контрабандного иранского дизельного топлива в 26 60-литровых канистрах. Это действие, совершенное незаконными путями вне пограничного перехода, представляет собой преступление контрабанды, как это определено в статье 3/1 Закона № 5607 о борьбе с контрабандой, поскольку оно подпадает под категорию задержания после пересечения границы с контрабандными товарами. Ошибочное решение местного суда, который не учел, что это действие представляет собой преступление по соответствующей статье закона, привело к тому, что апелляция адвоката истца была признана обоснованной. Это решение, противоречащее установленным законом процедурам, было единогласно отменено 16 мая 2013 года в соответствии со статьей 321 Уголовно-процессуального кодекса № 1412, которая до сих пор действует в соответствии со статьей 8/1 Закона № 5320. (7.CD 2013/4539, 2013/11001)

*В случаях контрабанды товаров, незаконно ввезенных в страну или продаваемых внутри страны, убытки государства, понесенные из-за неуплаты таможенных пошлин и других эквивалентных налогов и финансовых сборов, предусмотренных при импорте, считаются «общественным ущербом»; однако, хотя применение процедуры приостановления оглашения приговора (HAGB) в соответствии со статьей 231 Уголовно-процессуального кодекса требует возмещения этого общественного ущерба, суд ввел подсудимого в заблуждение, заявив, что «таможенная стоимость» представляет собой общественный ущерб, и постановил, что правовые условия не соблюдены, поскольку такой высокий ущерб не может быть возмещен, тем самым решив, что нет оснований для применения HAGB. Верховный суд, подчеркнув, что фактический ущерб обществу заключается не в таможенной стоимости, а лишь в неуплаченных таможенных пошлинах и финансовых сборах, признал ошибочную оценку местного суда противоречащей закону, удовлетворил апелляцию ответчика и отменил решение в соответствии со статьей 8/1 Закона № 5320. Суд, в соответствии со статьей 321 Уголовно-процессуального кодекса № 1412, единогласно отменил решение 23 января 2013 года по направлению соответствующей статьи. (7-я Уголовная палата, дело № 2010/12975, 2013/1697)

*Таможенное законодательство гласит, что, за исключением случаев предоставления льгот и исключений при ввозе товаров в страну, никакие льготы или исключения не предоставляются при ввозе товаров вне таможенных пунктов. Статья 3/1 Закона № 5607 о борьбе с контрабандой предусматривает, что лицо, ввозящее товары в Турцию без прохождения таможенного оформления, наказывается лишением свободы на срок от одного до пяти лет и судебным штрафом до десяти тысяч дней, а если товары ввозятся в Турцию вне таможенных пунктов, то наказание увеличивается на одну треть или половину. В решении подчеркивается, что для применения статьи 3/5 вышеупомянутого закона, если обвиняемые незаконно возвращаются в страну с товарами, полученными после незаконного выезда из страны, они должны быть наказаны непосредственно по статье 3/1, независимо от того, носили ли ввезенные ими товары коммерческий характер. В данном конкретном случае было установлено, что обвиняемые, незаконно въехав в другую страну и приобретя указанные товары, затем незаконно ввезли их в страну через таможенный пункт. Независимо от того, носили ли ввезенные товары коммерческий характер, обвиняемые должны были быть наказаны в соответствии со статьей 3/1 Закона № 5607 и соответствующими отягчающими обстоятельствами. Однако местный суд вынес ошибочное решение. Соответственно, апелляции местного прокурора и участвующего представителя администрации были признаны обоснованными, и решение местного суда, признанное противоречащим закону, было единогласно отменено 11 сентября 2012 года в соответствии со статьей 321 Уголовно-процессуального кодекса № 1412. (7-я Уголовная палата, 2010/10779, 2012/23747)

*Продажа нефтепродуктов, обычно называемых «маслом номер десять», переработанных в топливо, напрямую считается «незаконной нефтью» в соответствии с Законом о нефтяном рынке № 5015. Согласно подпункту (с) пункта 21 статьи 2, озаглавленной «Незаконная нефть», соответствующего закона, топливо, полученное из нефтепродуктов, отличных от топлива, таких как растворители, минеральные и базовые масла, асфальт, нафта-растворитель и аналогичные нефтепродукты, или продукты, используемые или находящиеся во владении с целью их переработки в топливо без разрешения Управления по регулированию энергетического рынка (EPDK), считается незаконной нефтью. В данном конкретном случае установлено, что вещества, продаваемые ответчиками, представляли собой нефтепродукты, переработанные в топливо (масло номер десять). Таким образом, учитывая, что действия подсудимых подпадают под действие статьи 5 Закона № 5015, они должны быть наказаны за это преступление, и не следует выносить обвинительный приговор на основании Закона № 1705 о предотвращении фальсификации в торговле и надзоре и защите экспорта, поскольку это противоречит материалам дела. Поскольку местный суд проигнорировал эту правовую основу и вынес решение на основании ошибочной статьи закона, апелляция Главного прокурора была признана обоснованной, и незаконное решение местного суда было отменено 5 июня 2012 года большинством голосов (единогласным голосованием по вопросу отмены решения) в соответствии со статьей 321 Уголовно-процессуального кодекса № 1412, которая действует в силу статьи 8/1 Закона № 5320, с особым мнением члена Орхана Кочака. (7.CD 2010/12257, 2012/21934)

     ГЛАВА 3: Общая оценка и заключение по Закону № 5607

 Общая правовая оценка Закона № 5607 о борьбе с контрабандой показывает, что это не просто карательный нормативный текст, а многофункциональный и динамичный щит, защищающий финансовую безопасность государства, таможенный суверенитет, общественное здравоохранение и честную конкуренцию на свободном рынке. Направленный на паралич финансовых механизмов транснациональных преступных организаций в условиях глобализированных и цифровых торговых сетей, этот закон, с его техническими определениями преступлений, постепенно ужесточающимися режимами санкций, основанными на таможенной стоимости товаров, и суровыми наказаниями за сложные виды контрабанды (топливо, табак, алкоголь и т. д.), является одним из наиболее сдерживающих инструментов экономического уголовного права. Однако истинный успех закона заключается в тонком балансе, который он пытается поддерживать между строгим и бескомпромиссным характером борьбы с преступностью и принципами восстановительного правосудия и соразмерности, которые являются неотъемлемыми элементами современного права. Действительно, благодаря положениям о действительном раскаянии, включенным в законодательство, с одной стороны, оперативно компенсируются налоговые и таможенные убытки, понесенные государством и общественностью, что минимизирует потери казны, а с другой стороны, цель состоит в реинтеграции преступников в общество путем предоставления возможности смягчения наказаний или безнаказанности тем, кто искренне сотрудничает с судебными органами. Как часто подчеркивается в сложившейся судебной практике Верховного апелляционного суда, во избежание подрыва таких основополагающих конституционных гарантий, как право собственности и право на справедливое судебное разбирательство, крайне важно, чтобы суды надлежащим образом предупреждали обвиняемых о действительном раскаянии и основывали определение ущерба обществу на справедливых критериях для осуществления правосудия в соответствии с духом закона. В заключение, Закон № 5607 будет и впредь оставаться одной из самых надежных гарантий социального благополучия и финансового порядка в турецкой правовой системе, поскольку он защищает грань между общественными интересами и индивидуальными правами и свободами, может смягчать недостатки судебной практики благодаря конструктивным толкованиям Верховного апелляционного суда и может адаптироваться к меняющемуся характеру экономических преступлений.