WAT IS HET MISDRIJF GOEDERENSMOKKEL?

Goederensmokkel, zoals gedefinieerd in Wet nr. 5607 inzake de bestrijding van smokkel, is het illegaal in- of uitbrengen (importeren) van commerciële goederen, handelswaar of waardevolle spullen, met uitzondering van die welke onder speciale wettelijke regelingen vallen en afzonderlijk worden gecategoriseerd, zoals tabak, alcohol, wapens en brandstof, zonder de douaneprocedures te doorlopen

Dit soort criminaliteit, in de volksmond ook wel "algemene smokkel" genoemd, kan worden gepleegd met een breed scala aan goederen, van consumptiegoederen tot industriële producten, met als doel het ontduiken van douanerechten, het omzeilen van import-/exportverboden of het creëren van oneerlijke concurrentie.

1. Het materiële onderwerp en de reikwijdte van het misdrijf

Het begrip "goederen" dat het onderwerp van goederensmokkel vormt, is vrij breed. Volgens de wet valt alles wat als handelswaar kwalificeert en onderworpen is aan douanerechten of -voorschriften binnen deze definitie:

• Consumentengoederen: Elektronische apparaten (telefoons, computers, enz.), textiel, cosmetica, glaswerk en voedingsmiddelen.

• Industriële en commerciële input: grondstoffen, machineonderdelen, commerciële machines en reserveonderdelen.

• Edelmetalen en -artikelen: Goud, sieraden of soortgelijke waardevolle voorwerpen die het land zijn binnengebracht in strijd met de wettelijke invoerregels.

2. Basiswerkprocedures

• Invoersmokkel (het binnenbrengen van goederen in het land): Dit houdt in dat goederen de douane passeren zonder ze aan te geven bij de douaneautoriteiten, of dat er gebruik wordt gemaakt van frauduleuze documenten, vervalste facturen of verborgen compartimenten (stash) om douanerechten te ontwijken of te weinig te betalen.

• Exportsmokkel (het uit het land verwijderen): Het verwijderen van strategische goederen uit het land in strijd met regelgeving die de export ervan verbiedt of waarvoor toestemming van specifieke autoriteiten vereist is.

• Bezit en verkoop voor commerciële doeleinden: Het kopen, opslaan, vervoeren of te koop aanbieden, voor commerciële doeleinden, van goederen die willens en wetens het land zijn binnengesmokkeld.

3. Juridische sancties en straffen

Volgens artikel 3 van Wet nr. 5607 zijn de basisstrafrechtelijke sancties voor smokkel van goederen als volgt:

• Standaardstraf: Personen die goederen het land binnenbrengen zonder deze aan de douaneprocedures te onderwerpen, een gevangenisstraf van 1 tot 5 jaar en een gerechtelijke boete.

• Bezit voor commerciële doeleinden: Soortgelijke gevangenisstraffen en boetes gelden voor degenen die willens en wetens smokkelwaar kopen, vervoeren of opslaan voor commerciële doeleinden.

• Waardegebaseerde boetes: Gerechtelijke boetes worden berekend op basis van de douanewaarde van de gesmokkelde goederen, en er worden maatregelen toegepast zoals de inbeslagname van de goederen.

4. Effectief berouw en waarde-elementen

De bepalingen inzake effectief berouw, gebaseerd op het principe van compensatie aan de schatkist voor de aangerichte schade, zijn ook van toepassing op smokkel van goederen

• Als tweemaal de douanewaarde van de gesmokkelde goederen aan de staatskas wordt betaald voordat het onderzoek is afgerond, worden de boetes gehalveerd.

• Als deze betaling plaatsvindt tijdens de vervolgingsfase (voordat er een vonnis is uitgesproken), wordt de straf met een derde verminderd.

UITSPRAKEN VAN HET HOOGGERECHTSHOF BETREFFENDE HET MISDRIJF VAN GOEDERENSMOKKEL

1. Hof van Cassatie, 7e Strafkamer — Zaaknummer: 2021/8420, Besluitnummer: 2022/5110

• Samenvatting van de zaak: Tijdens huiszoekingen op de werkplek van de verdachte en de bijbehorende ruimten werden talrijke gesmokkelde elektronische goederen (accessoires voor mobiele telefoons en tablets) in beslag genomen. Deze bleken het land te zijn binnengebracht in strijd met de wettelijke invoerregels en zonder facturen/documenten. De verdachte voerde aan dat hij deze producten niet voor commerciële doeleinden bezat.

• Beoordeling door het Hooggerechtshof: Het Hooggerechtshof stelde dat het duidelijk was, gezien de hoeveelheid en het soort in beslag genomen goederen, dat deze bestemd waren voor commerciële activiteiten en verkoopdoeleinden, en dat het in strijd was met de normale gang van zaken om niet te weten dat deze goederen, zonder facturen en belastingzegels/documenten, gesmokkeld waren. Het bekrachtigde de veroordeling op grond van Wet nr. 5607 en oordeelde dat deze in overeenstemming was met de wet.

2. Hof van Cassatie, 7e Strafkamer — Zaaknummer: 2022/2150, Uitspraaknummer: 2023/1420

• Samenvatting van de zaak: De verdachte werd vervolgd voor het bezit van gesmokkelde textiel- en kledinggoederen voor commerciële doeleinden. Tijdens het proces, voordat de onderzoeksfase was afgerond, verzocht de verdachte om toepassing van de bepalingen voor effectief berouw door een bedrag gelijk aan tweemaal de douanewaarde van de gesmokkelde goederen aan de staatskas te betalen.

• Beoordeling door het Hooggerechtshof: Het Hooggerechtshof vestigde de aandacht op de bepaling over effectief berouw in Wet nr. 5607. Het achtte het niet overwegen van de mogelijkheid dat, indien tweemaal de douanewaarde vóór het einde van de onderzoeksfase aan de schatkist wordt betaald, de gevangenisstraf van de verdachte binnen de wettelijke grenzen met de helft moet worden verminderd, een reden voor vernietiging van het vonnis.

3. Hof van Cassatie, 7e Strafkamer — Zaaknummer: 2020/12400, Besluitnummer: 2021/6850

• Samenvatting van de zaak: Het incident betrof een voertuig dat door de verdachte werd bestuurd en gecontroleerd. Tijdens het transport werden diverse industriële reserveonderdelen in beslag genomen die niet in de douaneaangifte waren opgenomen en die zonder aangifte bij de douane het land waren binnengebracht. De verdachte beweerde dat hij tijdens het transport van de goederen niet op de hoogte was van de ontbrekende gegevens in de aangifte.

• Beoordeling door het Hooggerechtshof: Het Hooggerechtshof onderzocht de discrepanties tussen de aard van de vervoerde goederen, de laadlocatie, de transportdocumenten en de feitelijke situatie. Het Hof benadrukte dat een professionele transporteur moet nagaan of de vervoerde goederen de douaneprocedures hebben doorlopen en bekrachtigde de uitspraak van de lokale rechtbank, die concludeerde dat de verdachte met criminele intentie had gehandeld.

Misdrijven in verband met goederensmokkel: beoordeling en conclusie

Goederensmokkel is een ernstige vorm van criminaliteit die de economische orde verstoort, niet alleen omdat het de belastinginkomsten direct vermindert en de overheidsfinanciën schaadt, maar ook omdat het een informele economie en een oneerlijke concurrentieomgeving . Wettelijke bepalingen, vastgelegd in Wet nr. 5607 inzake de bestrijding van smokkel, hebben tot doel deze praktijken, die zich voordoen met een breed scala aan goederen, van consumptiegoederen tot industriële grondstoffen, te voorkomen en te bestraffen met afschrikkende sancties.

De belangrijkste kwesties die in de praktijk en in de jurisprudentie van het Hooggerechtshof aan de orde komen, kunnen als volgt worden samengevat:

• Vaststellen van de commerciële hoeveelheid en intentie: De hoeveelheid, het type en de wijze van presentatie/opslag van de in beslag genomen goederen zijn de meest fundamentele criteria bij de beoordeling van de verdediging van de dader. Als de hoeveelheid goederen de grenzen van persoonlijk gebruik overschrijdt en van commerciële aard is, worden verdedigingen zoals "Ik wist niet dat het gesmokkeld was" of "Ik was niet op de hoogte van de factuur" beschouwd als strijdig met de normale gang van zaken en kunnen ze als grond voor veroordeling dienen.

• Compensatie voor staatsverlies en effectief berouw: Bij smokkelmisdrijven is compensatie voor economische verliezen net zo belangrijk als strafrecht. Door tijdens het onderzoek of de vervolging een bedrag te betalen dat een veelvoud is van de douanewaarde, zoals wettelijk is vastgelegd, wordt het gerechtelijk proces versneld en kunnen verdachten aanzienlijke strafverminderingen en rechtsbescherming krijgen.

• Evenwicht tussen vrije markt en rechtvaardigheid: rechterlijke uitspraken benadrukken de ontwrichtende effecten van informele handel en smokkelwaar op het marktevenwicht. De strijd tegen smokkel wordt daarom met juridische vastberadenheid gevoerd, zowel om fiscale discipline te waarborgen als om eerlijke concurrentie op de markt te beschermen.