Иск о сокращении количества акций (защита зарезервированных акций)
1) Что такое иск о снижении налогов? Какова его цель?
Иск о снижении наследства — это иск, подаваемый с целью уменьшения завещательных распоряжений (завещаний, дарений и т. д.), сделанных завещателем , которые превышают защищенные права наследования наследников (например, потомков/детей, пережившего супруга и, в некоторых случаях, родителей), в той степени, в которой это разрешено законом.
Здесь крайне важен следующий баланс:
-
Завещатель имеет свободу распоряжаться своим имуществом: он может завещать или пожертвовать свою собственность по своему усмотрению.
-
Однако зарезервированной долей : закон гласит, что для определенных наследников это «минимальное право на наследство».
-
Если распоряжения завещателя нарушают это минимальное право, наследник, имеющий право на зарезервированную долю, может исправить это нарушение путем уменьшения доли наследства
Иск о снижении доли наследства — это не иск, который «полностью игнорирует волю завещателя»; напротив, он уравновешивает эту волю, приводя её в соответствие с законом . Поэтому на практике это наиболее конкретный инструмент для «защиты зарезервированной доли».
2) Что такое зарезервированная доля? Кто является наследниками, имеющими право на зарезервированную долю?
В наследственном праве завещательная доля не является долей, «которой завещатель не может прикасаться»; точнее, завещатель соотношение завещательной доли нее право; если они это сделали, то становится актуальным уменьшение наследства.
Как правило, наследниками, имеющими право на зарезервированную долю, являются следующие лица:
-
Потомки (дети, внуки)
-
Вдова/вдовец
-
Родители (в определенных ситуациях; режим резервирования доли отличается при наличии потомков)
На практике уменьшение суммы наследства в судебных исках чаще всего происходит в ситуациях, когда «завещатель скрыл активы или сконцентрировал активы в руках одного лица таким образом, что фактически лишает наследства своих детей или супруга».
Важное замечание: Размеры зарезервированной доли наследства варьируются в зависимости от групп наследников и от того, с какой группой наследует переживший супруг. Поэтому при расчете уменьшения первым шагом является вопрос: «Кто является наследником и в каком качестве?».
3) В отношении каких мер экономии инициируется сокращение?
Цель иска о сокращении наследства состоит в выявлении распоряжений завещателя, которые нарушают зарезервированную долю наследства . Такие распоряжения делятся на две основные группы:
А) Завещательные распоряжения
-
Завещания, сделанные посредством завещания
-
Передача прав, осуществляемая по наследственным соглашениям
-
Конкретное завещание (завещание на конкретное имущество)
-
Назначение наследников, определение получателей завещательных распоряжений и т. д.
Это классические примеры уменьшения доли наследства: после смерти завещателя завещание вскрывается, и если наследник, имеющий право на зарезервированную долю, обнаруживает, что его зарезервированная доля была нарушена, он требует уменьшения.
Б) Прижизненные переводы (пожертвования и т. д.)
Наиболее спорный аспект уменьшения доли наследства заключается в следующем: если определенные сделки, совершенные умершим при жизни, даже если они выглядят как «продажи», на самом деле являются дарениями/безвозмездными передачами, они могут представлять собой нарушение зарезервированной доли наследства.
Примеры:
-
Переводы средств, осуществленные по очень низким ценам (подозрение в сговоре)
-
Условная передача права собственности близким родственникам
-
Гранты, фактически не предусматривающие вознаграждения
-
Определенные виды страхования/сопровождения личных интересов (в зависимости от конкретного случая)
Здесь путают два типа дел:
-
Мошенническая передача наследства (аннулирование и регистрация правоустанавливающих документов): «Продажа по видимости – дарение по действительности; цель – лишить наследника наследства».
-
Снижение: «Снижение допустимого уровня алкоголя до установленного законом предела в случае нарушения».
Выбор наиболее подходящего подхода определяется характером сделки, достоверностью встречного предоставления, взаимоотношениями сторон и имеющимися доказательствами. На практике альтернативные требования (например, уменьшение суммы, если нет мошеннической передачи имущества умершим).
4) Каковы условия для подачи иска о сокращении количества акций?
На практике для того, чтобы иск был признан «уменьшением» суммы задолженности, необходимы следующие элементы:
-
Истцом должен быть наследник, имеющий право на зарезервированную долю.
Наследник, не имеющий зарезервированной доли, не может подать иск о снижении доли. -
Завещатель должен быть умершим. Уменьшение наследства
становится предметом спора при вскрытии завещания. -
Необходимо выявить нарушение зарезервированной доли.
Для этого требуется технический расчет: активы/обязательства в имуществе, стоимость сбережений, доля зарезервированной доли и доля, подлежащая распоряжению. -
Предметом уменьшения должно быть распоряжение имуществом.
Оно должно быть совершено способом, превышающим зарезервированную долю, например, по завещанию или в дар. -
Не следует пропускать сроки.
Вопросы уменьшения наследственных прав требуют соблюдения сроков; обсуждение сроков лишения права на наследство/сроков исковой давности может определить исход дела. (В каждом конкретном случае необходимо провести оценку с учетом сроков.)
5) Как производится расчет уменьшения? (Практическое объяснение)
Суть иска о снижении доли заключается в расчете. Каким бы убедительным ни было ходатайство, решение суда не будет точным, если расчет не будет произведен правильно. Расчет — это не простая операция «соотношения долей»; он включает в себя несколько этапов.
5.1) Определение состава наследства: Активы – Обязательства
-
Активы: недвижимость, транспортные средства, банковские счета, дебиторская задолженность, акции компании, ювелирные изделия/движимое имущество и т. д.
-
Пассивный залог: долги покойного, расходы на похороны, расходы на погребение, налоговые долги, непогашенные долги.
Для точной оценки имущества часто требуются запросы в банки, данные земельного кадастра, записи в системе социального обеспечения/пенсионных фондах, данные коммерческого реестра и оценка стоимости компаний.
5.2) Прибыль, которая будет добавлена к снижению (уравнение экономии)
Некоторые распоряжения, сделанные умершим при жизни, «добавляются к наследству». Однако не все из них. Вопрос
о том, будут ли они добавлены, решается в зависимости от типа, времени, цели распоряжения и условий, установленных законом.
На этом этапе решающее значение приобретают экспертная оценка и доказательства:
-
Чеки
-
Сравнение продажной цены и рыночной стоимости
-
Показания свидетелей
-
Уровень дохода покойного и логика транзакций
-
Степень близости между сторонами
5.3) Зарезервированная часть – свободная доля
После составления отчета об имуществе и внесения дополнений создается «математическая картина наследства».
Затем:
-
Рассчитывается зарезервированная доля истца
-
Определяется доля, которой завещатель может распорядиться
-
В случае превышения допустимого уровня применяется "коэффициент снижения".
5.4) Из каких сбережений и на какую сумму?
Сокращение не выполняется на основе случайно выбранной операции; обычно существуют порядка/приоритета :
-
Во-первых, предрасположенности, зависящие от смерти,
-
Если этого недостаточно, предпринимается попытка устранить нарушение, используя метод, аналогичный передаче собственности при жизни
.
Следовательно, в исковом заявлении необходимо четко указать, «какие сделки подлежат сокращению и в каком порядке».
6) Что является предметом иска о снижении доли наследства? Деньги или имущество?
Целью смягчения приговора является исправление нарушения ; результат может проявляться по-разному в зависимости от конкретного случая.
-
Уменьшение доли собственности в недвижимости: могут возникнуть такие вопросы, как передача прав собственности / аннулирование / регистрация правоустанавливающих документов или требования о компенсации.
-
Снижение в форме денежного требования: Истец может потребовать эквивалентную сумму за свою зарезервированную долю.
-
Частичная недействительность завещания: завещанная доля «уменьшается» на сумму, которая нарушает права на зарезервированную долю.
На практике, особенно в сфере недвижимости, различие между «аннулированием и регистрацией права собственности или компенсацией?» зависит от специфики дела; более того, ситуация еще больше меняется, если есть обвинение в мошеннической передаче имущества умершим. Поэтому ходатайства, с учетом альтернативных/альтернативных требований, являются более надежными.
7) Компетентный и уполномоченный суд
В общих чертах:
-
Что касается юрисдикции , то большинство дел об уменьшении наследства рассматриваются в гражданском суде первой инстанции
-
о наследстве юрисдикция зависит от таких факторов, как «последнее место жительства умершего» и местонахождение недвижимого имущества; юрисдикция должна определяться исходя из конкретного иска.
Примечание: Возражения по поводу юрисдикции могут быть стратегическим вопросом на начальном этапе судебного разбирательства. Подача иска не в то место может создать риски с точки зрения сроков.
8) Доказательства и свидетельства в иске о снижении доли наследства: факторы, обеспечивающие победу в деле
Иск о снижении размера наследства — это иск, основанный на «документах и записях». Наиболее веские основания для иска — это те, в которых план доказательств был подготовлен еще до подачи иска.
Наиболее часто используемые доказательства:
-
Данные о численности населения (родственные связи)
-
Свидетельство о праве наследования (свидетельство о подтверждении завещания)
-
Земельные кадастровые записи, кадастровая карта, обременения
-
Банковские записи (в виде служебных записок)
-
Регистрация транспортных средств
-
Коммерческий реестр, реестр акционеров компании, баланс (если в него включены акции компании)
-
Экспертное заключение (особенно расчеты оценки и снижения стоимости)
-
Свидетель (особенно в спорах, касающихся очевидных продаж/пожертвований)
-
Письменные договоры, квитанции, рукописные заметки, текстовые сообщения (при наличии)
Практический подход:
Наиболее эффективным контрмером против заявления о том, что «оплата произведена», является не только сравнение рыночных цен, но документирование процесса оплаты (квитанции, банковские выписки, использование кредита, уровень дохода).
9) Разница между иском о снижении суммы наследства и иском о мошеннической передаче наследства
Наиболее распространенная ошибка в делах о наследстве — это предположение, что каждое событие является «мошенничеством со стороны умершего» или «уменьшением доли наследства». Давайте проясним разницу:
Мошенническая передача наследства (аннулирование и регистрация свидетельства о праве собственности)
-
По всей видимости, имеет место сделка, напоминающая продажу
-
Это, по сути, пожертвование
-
Цель состоит в том, чтобы лишить наследника наследства
-
Вывод: Если будет доказано, что сделка является мошеннической, будет рассмотрен вопрос об аннулировании и повторной регистрации правоустанавливающих документов.
Снижение
-
Сделка может быть подлинной (дарение действительно является дарением; завещание действительно является завещанием),
-
Проблема заключается в «превышении лимита зарезервированных акций»
-
Результат: скидка будет применена только к сумме, превышающей лимит , а не ко всей сумме транзакции
На практике стратегия может выглядеть так:
-
Если доказательства убедительны, это считается мошеннической передачей имущества умершим
-
Если доказательств недостаточно, но нарушение права на зарезервированную долю очевидно, то снижение допустимо
-
Часто оба варианта рассматриваются как альтернативы (в зависимости от конкретного случая).
10) Временные рамки: Где происходит утрата прав?
В делах об уменьшении доли наследства вопрос о сроках является наиболее важным моментом. На практике возникают два отдельных «исходных» обсуждения:
-
наследник, имеющий зарезервированную долю, узнает
-
Вскрытие наследства и раскрытие (например, вскрытие завещания)
Таким образом, сделка, нарушающая зарезервированную долю наследства, не всегда очевидна на момент смерти; иногда она обнаруживается при вскрытии завещания, иногда при изучении записей земельного кадастра, а иногда при выявлении банковских операций. Это делает расчет срока давности зависимым от конкретных обстоятельств дела.
Практический совет:
После смерти завещателя, самое позднее, когда будет получено свидетельство о наследстве или начнётся проверка в земельном реестре/банке, дело следует незамедлительно проанализировать юристу с учётом временных факторов.
11) Что нужно сделать перед судом: пошаговый контрольный список
На практике следующие подготовительные действия перед подачей иска о снижении компенсации могут изменить исход дела:
-
Получите свидетельство о праве наследования.
-
Соберите записи земельного кадастра. (Имущество, зарегистрированное на имя умершего, и имущество, переданное по наследству).
-
Провести проверку банковских данных. (По письменному запросу)
-
Есть ли завещание? Необходимо проследить за ходом рассмотрения дел в нотариальном/гражданском суде.
-
Определите долги наследства.
-
Есть ли доля в компании/бизнесе, участвующем в сделке? Потребуется оценка.
-
Проведите анализ рыночной стоимости/цены подозрительных транзакций.
-
Определите свою стратегию сбора доказательств: показания свидетелей, банковские выписки или заключение эксперта?
12) Какой должна быть структура искового заявления?
При уменьшении сумм наследственных претензий в ходатайстве следует указать «список счетов и сбережений», а также «юридическое объяснение». Как правило, хорошее ходатайство включает в себя следующее:
-
Дата смерти завещателя, последнее место жительства
-
Установление личности наследников и раскрытие информации о том, кто имеет право на зарезервированную долю наследников
-
Объем имущества (известные предметы и предметы, подлежащие исследованию)
-
Список активов, подлежащих уменьшению (дата, сторона, предмет, стоимость)
-
Объяснение нарушения правил резервирования акций (логика сводной отчетности)
-
Запрос на снижение суммы и порядок его применения
-
Альтернативные/альтернативные запросы (если применимо)
-
Доказательства и запросы на предоставление служебных записок
-
Запрос на экспертизу (в большинстве случаев обязателен)
13) Часто задаваемые вопросы
Если будет инициировано уменьшение суммы завещания, будет ли все завещание аннулировано?
Нет. Как правило, скидка распространяется только на ту часть, которая превышает зарезервированную долю; оставшаяся часть может оставаться действительной.
Если завещатель передал свое имущество при жизни, произойдет ли все равно уменьшение доли наследства?
Если передача представляет собой подлинную продажу, план уменьшения доли может отличаться. Однако, если речь идет о сделках, связанных с безвозмездной передачей или обходом зарезервированной доли, могут возникнуть варианты уменьшения доли и/или мошеннической передачи со стороны умершего.
Иск о снижении доли наследства и иск о разделе наследства — это одно и то же?
Нет. Уменьшение доли исправляет нарушение зарезервированной доли; распределение же, с другой стороны, касается раздела имущества. В некоторых случаях они осуществляются одновременно или дополняют друг друга.
Обязан ли я принять сделку, которая нарушает права на зарезервированную долю?
Нет. Наследник, имеющий право на зарезервированную долю, может воспользоваться своим правом потребовать уменьшения этой доли, если его зарезервированная доля находится под угрозой.
14) Заключение: Иск о снижении суммы компенсации — это вопрос правильного расчета + правильных доказательств + правильной стратегии
Иск о сокращении доли наследства переопределяет грань между свободой распоряжения завещателя и защитой наследников, имеющих право на зарезервированные доли. Эта грань определяется не абстрактными утверждениями, а оценкой имущества, анализом завещаний, оценкой стоимости и математическим расчетом зарезервированных долей .
Таким образом, успех в судебном процессе по вопросу снижения заработной платы основывается на трех столпах:
-
Полная опись имущества (активы, пассивы и дополнительные поступления)
-
Установление надлежащей юридической природы завещаний (завещание/дарение/продажа/сговор).
-
Правильное управление временем и разработка процедурной стратегии (авторитеты, доказательства, заключения экспертов).
Об авторе статьи
