Criptovalute e crimini di corruzione: la nuova generazione di reati finanziari

1. Introduzione

Nell'era digitale, anche il concetto di asset si sta trasformando; gli asset crittografici come criptovalute, token e NFT non sono solo strumenti di investimento, ma stanno diventando anche strumenti occulti per crimini come corruzione, concussione e riciclaggio di denaro. L'irrintracciabilità della tecnologia blockchain sfruttata in particolare nei pagamenti di tangenti a funzionari pubblici, nel trasferimento di fondi sottratti illecitamente e nel riciclaggio di proventi illeciti.

In questo contesto, il presente articolo si concentra sulla posizione delle criptovalute nel diritto penale, sul loro rapporto con i reati di corruzione e sulle soluzioni proposte per colmare le lacune legislative.

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2. Cosa sono le criptovalute? Quadro giuridico

2.1. Definizione e caratteristiche

Secondo la normativa del 2021 della Banca Centrale della Repubblica di Turchia, le criptovalute sono le seguenti:

"Un asset virtuale creato digitalmente, distribuito su una rete distribuita, immutabile, crittograficamente sicuro e trasferibile in termini di valore, creato utilizzando la tecnologia del registro distribuito o tecnologie simili."

Sebbene la definizione di "criptovaluta" non sia ancora pienamente definita all'interno di un quadro giuridico nella legislazione turca, vi è consenso nella dottrina giuridica sul fatto che le criptovalute debbano essere considerate "attività digitali che possiedono valore".

2.2. La situazione dal punto di vista del diritto penale turco

Non esiste una regolamentazione specifica in materia di "criptovalute" nel codice penale turco. Tuttavia, questi beni;

• valore patrimoniale,

• Contenuti digitali con valore economico,

• un bene che viene scambiato attraverso un sistema informativo .

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3. L'utilizzo delle criptovalute nei reati di corruzione

3.1. Il reato di corruzione (articolo 252 del codice penale turco)

Mentre i classici schemi di corruzione prevedevano l'offerta di denaro o regali ai funzionari pubblici, questo tipo di favori viene ora facilitato tramite trasferimenti in portafogli di criptovalute . Questo perché:

• I trasferimenti sono anonimi

• Richiede competenze tecniche per essere seguito

• Può essere facilmente nascosto tramite terze parti.

Prassi della Corte d'Appello:
Sebbene non vi siano precedenti diretti in merito alla "corruzione tramite criptovalute", è generalmente accettato che qualsiasi oggetto con valore monetario possa essere utilizzato come mezzo di corruzione (ad esempio, assegni, cambiali, oggetti di valore).

Conclusione: Anche le criptovalute possono essere considerate una forma di guadagno illecito e possono costituire oggetto di corruzione.

3.2. Reato di appropriazione indebita (articolo 247 del codice penale turco)

È possibile anche l'appropriazione indebita di fondi detenuti da un pubblico ufficiale nell'esercizio delle sue funzioni, utilizzando le criptovalute. Ad esempio, trasferendo fondi da un portafoglio di criptovalute intestato a un comune al conto personale del funzionario.

La sfida in questo caso consiste nel determinare se la criptovaluta sottratta illecitamente sia di dominio pubblico e nel tracciarne la traccia digitale.

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4. Riciclaggio di criptovalute: articolo 282 del codice penale turco (Riciclaggio di proventi di reato)

La conversione di proventi ottenuti tramite corruzione in criptovalute e il loro trasferimento a portafogli di terzi costituisce riciclaggio di denaro ai sensi dell'articolo 282 del Codice penale turco. Tali azioni generalmente includono:

• Questo viene fatto con stablecoin come Tether (USDT) ,

• Vengono trasferiti su borse offshore,

• È mimetizzato con NFT.

Difficoltà di implementazione: l'accesso ai dati è limitato perché le piattaforme di scambio di criptovalute operano al di fuori della Turchia.

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5. L'uso delle criptovalute nel ritiro volontario e nel pentimento attivo

Una persona che restituisce una tangente ricevuta in criptovaluta può beneficiare del principio di pentimento effettivo (articolo 254 del Codice penale turco)?

• Sì. Poiché anche le criptovalute hanno un valore patrimoniale, è possibile ottenere un rimborso.

• Tuttavia, il rimborso deve essere tecnicamente verificabile (registrazione della transazione su blockchain, condivisione della chiave privata).

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6. Sfide tecniche e legali

6.1. Anonimato e difficoltà di tracciamento

È difficile stabilire se i portafogli di criptovalute appartengano a una persona reale. I servizi "mixer", in particolare, vengono utilizzati per occultare le tracce del riciclaggio di denaro.

6.2. Lacune legislative

• Le criptovalute presentano difficoltà nel essere classificate come beni confiscati ai sensi dell'articolo 123 del Codice di procedura penale turco

• Attualmente, le procedure di sequestro e di determinazione dei beni nell'ambito del sistema di esecuzione forzata e fallimentare non sono chiaramente definite.

6.3. Valore probatorio

• Le transazioni sulla blockchain sono immutabili, ma l'autore non può essere identificato senza determinare il proprietario del portafoglio e il suo indirizzo IP.

• Pertanto la tracciabilità delle criptovalutesi basa su perizie di esperti.

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7. Sviluppi giuridici internazionali

7.1. GAFI (Gruppo d'azione finanziaria internazionale)

Si propone che i fornitori di servizi relativi alle criptovalute siano considerati "soggetti obbligati". La Turchia ha emanato regolamenti in tal senso nel 2021.

7.2. Regolamento UE sul mercato delle criptovalute (MiCA)

Questo regolamento, che entrerà in vigore nel 2024, introduce l'obbligo di registrazione, trasparenza e verifica dell'identità degli utenti per le piattaforme di scambio di criptovalute.

7.3. Nazioni Unite UNCAC

Sono in fase di preparazione delle bozze di rapporti su come le criptovalute possano essere utilizzate nella lotta alla corruzione, e agli Stati viene chiesto di integrarle nelle proprie legislazioni nazionali.

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8. La situazione nella prassi giudiziaria turca

Attualmente, la Corte Suprema ha emesso un numero limitato di sentenze che hanno fatto giurisprudenza in merito a reati di corruzione, appropriazione indebita o estorsione commessi con criptovalute . Tuttavia, nei tribunali di primo grado:

• Dichiarazioni che sostengono che le tangenti siano state accettate utilizzando criptovalute,

• Confisca dei portafogli di criptovalute,

• È stata presa la decisione di confiscare i beni acquisiti tramite criptovalute.

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9. Suggerimenti e soluzioni

1. La definizione di criptovalute dovrebbe essere chiarita con un articolo aggiuntivo al Codice penale turco.

2. La procedura per il sequestro di materiale crittografico dovrebbe essere specificamente regolamentata nel CMK (Codice di procedura penale).

3. Gli esperti di informatica forense e gli strumenti di analisi blockchain dovrebbero essere integrati nel sistema giudiziario.

4. I fornitori di servizi di criptovalute dovrebbero essere soggetti alla supervisione del MASAK (Comitato investigativo sui crimini finanziari).

5. L'utilizzo delle criptovalute per ottenere vantaggi nei reati di corruzione dovrebbe essere definito in modo chiaro.

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10. Conclusione e valutazione

Le criptovalute hanno rivoluzionato sia il mondo finanziario che quello criminale. Questi asset digitali stanno diventando sia oggetto che strumento di reati di corruzione. Data la loro natura anonima e transfrontaliera, le criptovalute sono frequentemente utilizzate in pagamenti illeciti, appropriazione indebita e riciclaggio di denaro.

Per la tutela sia degli individui che dell'ordine pubblico, è fondamentale che il diritto penale si adatti a questa nuova tecnologia e che le lacune vengano colmate rapidamente. La legislazione deve essere aggiornata, gli organi giudiziari dotati delle attrezzature tecnologiche necessarie e i meccanismi di cooperazione internazionale devono essere potenziati.