Crime de faillite frauduleux et négligent

La faillite est la situation d'un débiteur dont l'incapacité à payer ses dettes a été constatée et déclarée par une décision de justice. Le débiteur dans cette situation est appelé failli. Cette situation est régie par la loi sur l'exécution et la faillite. Aucune sanction n'est appliquée au débiteur en faillite. Toutefois, si la faillite résulte des circonstances décrites à l'article 311 de la loi, elle est punissable en vertu de l'article 161 du Code pénal turc. Selon cette disposition, la faillite frauduleuse est caractérisée par :

• Le retrait, la dissimulation ou la diminution de la valeur des biens servant de garantie aux créances des créanciers,
• Dissimuler ou détruire les livres, registres ou documents commerciaux afin d'empêcher la découverte de transactions visant à dissimuler des actifs,
• Émettre des documents de manière à augmenter les dettes, comme s'il existait réellement une relation créancier-débiteur, alors qu'une telle relation n'existe pas ;
• Il est nécessaire de sous-évaluer les actifs au moyen de documents comptables inexacts ou de l'établissement d'un bilan frauduleux.

L'article 162 du Code pénal turc régit la faillite par négligence. La négligence consiste à accomplir un acte sans en prévoir les conséquences, en violation du devoir de prudence et de diligence. L'intention est la norme, la négligence l'exception. Par conséquent, la négligence n'est pas punissable dans tous les types d'infractions. Le législateur a prévu des dispositions pour la conduite négligente dans certaines infractions spécifiques. La négligence est également présente dans le délit de faillite. Dans ce cas, une réduction de peine est prévue pour les auteurs de cette infraction.

Dans un arrêt de la Cour suprême relatif à la faillite par négligence[1], le fait que la comptabilité de la société pour l'année 2006 n'ait pas été tenue conformément à la loi, l'argument du défendeur selon lequel cette comptabilité n'était pas tenue car la société en faillite était inactive en 2007-2008 , et l'absence de production des documents comptables ne suffisent pas, à eux seuls, à constituer le délit de faillite frauduleuse . Il est entendu qu'une enquête approfondie sur la faillite, ses circonstances et le degré d'intention et de négligence est essentielle.

L'article 167 du Code pénal turc traite des raisons personnelles justifiant l'immunité ou la réduction de peine pour les crimes contre les biens, à l'exclusion du vol simple et du vol qualifié. Selon cet article,

• L'un des époux qui n'a pas obtenu de jugement de séparation de corps par le tribunal,
• Un parent adoptif ou un enfant adopté, parmi leurs ascendants ou descendants, ou parmi leurs beaux-parents du même degré,
• Si le crime est commis au détriment d'un frère ou d'une sœur vivant sous le même toit, le parent concerné n'est pas puni. Le deuxième paragraphe du même article précise quels parents bénéficient d'une peine réduite.

L'article 168 de la loi examine la notion de repentir effectif en lien avec l'infraction en question. Cet article précise que si une personne commet une infraction de faillite et, après la commission de l'infraction mais avant le début des poursuites, manifeste des remords et indemnise la victime de son préjudice, sa peine est réduite.

Conformément à l'article 12 de la loi n° 5235, la Haute Cour pénale est compétente pour les infractions liées à la faillite frauduleuse, tandis que le Tribunal correctionnel est compétent pour les infractions liées à la faillite par négligence. De plus, ce délit ne donne pas lieu à une plainte ; le procureur peut l'instruire d'office.

[1] Cour suprême d'appel, 8e chambre criminelle / Affaire n° 2018/1992E. / Décision n° 2018/5059K. / Décision du 09.05.2018