Auszahlung, Ruhestand und Anspruch in privaten Altersvorsorgeverträgen (BES)
Auszahlung, Ruhestand und Anspruch in privaten Altersvorsorgeverträgen (BES)
Eingang
Millionen von Menschen in der Türkei haben sich dem individuellen Altersvorsorge- und Anlagesystem (BES) angeschlossen , um sowohl zu sparen als auch ihr Einkommen aufzubessern . Das Gesetz Nr. 4632 über das individuelle Altersvorsorge- und Anlagesystem regelt den rechtlichen Rahmen in diesem Bereich; das System funktioniert auf zwei Arten: durch freiwillige und automatische Teilnahme.
In der Praxis gehören jedoch das Austrittsrecht, die Bedingungen für den Ruhestand und die Wartezeiten . Insbesondere die Rechte von Teilnehmern, die nach ihrem Beitritt aus dem System ausscheiden möchten oder vor Ablauf der festgelegten Frist kündigen oder ausscheiden, stehen im Mittelpunkt von Rechtsstreitigkeiten.
1. Rechtsgrundlage des individuellen Rentensystems
(BES) Gesetzes Nr. 4632 und der zugehörigen Verordnung über das private Rentensystem .
Ziel des Systems ist es, Einzelpersonen das Sparen während ihrer Erwerbsjahre zu ermöglichen und ihnen so ein zusätzliches Einkommen im Ruhestand zu sichern.
1.1. Vertragsparteien des Systems
- Teilnehmer: Eine im System erfasste Person.
- Pensionskasse: Die Versicherungsgesellschaft, die private Pensionsfonds verwaltet.
- Pensionsaufsichtszentrum (EGM): Die zentrale Organisation, die alle Abläufe überwacht.
- Der Staat: Die Partei, die den 30%igen Beitrag leistet.
1.2. Art des Vertrags über die private Altersvorsorge
Ein privater Rentenvertrag ist ein Spar- und Anlagevertrag.
Der Teilnehmer verpflichtet sich zu regelmäßigen Beiträgen; das Unternehmen investiert diese Beiträge in Fonds.
Der Vertrag kann jedoch jederzeit gekündigt werden , und der Teilnehmer hat das Recht, auszusteigen.
2. Widerrufsrecht (2 Wochen bei automatischer Anmeldung)
2.1. Rechtsgrundlage
Artikel 2/7 der Zusatzbestimmungen des Gesetzes Nr. 4632 :
„Die Arbeitnehmer können ihr Recht, innerhalb von zwei Monaten nach Inkrafttreten des Vertrags über die automatische Anmeldung zur Altersversorgung vom Vertrag zurückzutreten, ausüben.“
2.2. Ausübung des Widerrufsrechts
- Dauer: 2 Monate (60 Tage)
- Antragsverfahren: Über den Arbeitgeber des Arbeitnehmers oder direkt an die Rentenversicherungsgesellschaft.
- Ergebnis: Der Teilnehmer erhält innerhalb von 10 Werktagen eine vollständige Rückerstattung aller gezahlten Beiträge sowie etwaiger aufgelaufener Zinsen
11. Zivilkammer des Obersten Berufungsgerichts, Rechtssache Nr. 2021/3413 E., Entscheidung Nr. 2022/6438 K.:
„Übt ein Teilnehmer sein Recht auf Rücktritt vom automatischen Anmeldesystem innerhalb von zwei Monaten aus, ist das Unternehmen verpflichtet, die Prämien ohne Abzug zurückzuerstatten.“
2.3. Beschränkungen des Widerrufsrechts
- Das Widerrufsrecht erlischt nach Ablauf der festgelegten Frist ; Teilnehmer können das System jedoch durch einen „vorzeitigen Austritt“ verlassen.
- Wenn Sie die Kündigungsfrist verpassen sind Sie nicht verpflichtet, es werden jedoch Gebühren fällig.
3. Vorzeitige Abreise (Rücktritt nach Ablauf der Widerrufsfrist)
Die Teilnehmer können auch nach Ablauf der Rücktrittsfrist aus dem System austreten; in diesem Fall gelten die Bestimmungen für den vorzeitigen Rücktritt
3.1. Bedingungen für vorzeitige Abreise
- Die Teilnehmer können jederzeit aus dem System ausscheiden, bevor sie Anspruch auf Altersleistungen haben.
- Allerdings Quellensteuer (Einkommensteuerabzug) und Fondsverwaltungsgebühren erhoben.
3.2. Anwendung der Quellensteuer
- weniger als 10 Jahre und vor Erreichen des Rentenalters ausscheiden, unterliegen einer Einkommenssteuer von 15%.
- länger als 10 Jahre und ausscheiden, ohne die Voraussetzungen für den Ruhestand zu erfüllen, sind es 10%.
- Ein Steuerabzug von 5 % wird auf diejenigen gewährt, die Anspruch auf Rente haben oder ihre Rente aufgrund von Tod oder Behinderung verlieren
Diese Regelung basiert auf den Artikeln 75 und 94 des Einkommensteuergesetzes .
11. Zivilkammer des Obersten Berufungsgerichts, Rechtssache Nr. 2019/7034 E., Entscheidung Nr. 2020/8645 K.:
„Der Steuerabzug auf Zahlungen an Teilnehmer, die vorzeitig aus dem privaten Rentensystem ausscheiden, richtet sich nach der Dauer ihrer Teilnahme am System; der Abzugssatz ist nicht festgelegt.“
4. Ansprüche auf Altersversorgung und das Anspruchsverfahren
4.1. Ruhestandsbedingungen (Gesetz Nr. 4632, Artikel 6/1)
ein Teilnehmer Anspruch auf den Ruhestand hat :
- Mindestens 10 Jahre ,
- 56 Jahre alt .
Solange diese beiden Bedingungen nicht erfüllt sind, kann der „Ruhestandsstatus“ nicht erlangt werden.
4.2. Optionen nach dem Renteneintritt
Teilnehmer, die sich das Recht auf den Ruhestand erworben haben:
- Ihre Ersparnisse in einer einzigen Pauschalzahlung .
- Alternativ können sie regelmäßige Rentenzahlungen über einen Altersvorsorgeplan erhalten
Diese zweite Option ist vorzuziehen, insbesondere im Hinblick auf steuerliche Vorteile.
4.3. Anspruch auf staatliche Förderung
Die Anspruchsvoraussetzungen für staatliche Zuschüsse variieren je nach Dauer der Zugehörigkeit zum System:
| Dauer des Aufenthalts im System | Anspruchsquote für staatliche Zuschüsse |
|---|---|
| Weniger als 3 Jahre | 0% |
| 3-6 Jahre alt | 15% |
| 6-10 Jahre | 35% |
| Mehr als 10 Jahre Betriebszugehörigkeit (ohne Anspruch auf Altersversorgungsleistungen) | 60% |
| Ruhestand, Behinderung oder Tod | 100% |
Diese Sätze Artikel 8/A des Gesetzes Nr. 4632 .
5. Rechtsstatus des staatlichen Beitrags
Der staatliche Zuschuss beträgt 30 % des Beitrags des Teilnehmers . Dieser Zuschuss wird jedoch nicht direkt auf das Konto des Teilnehmers überwiesen, sondern auf ein separates Konto bei der Rentenaufsichtsbehörde
Nach der Rechtsprechung des Obersten Gerichtshofs gilt dieser Beitrag als bedingte Form der öffentlichen Unterstützung und kann im Falle eines vorzeitigen Entzugs nicht vollständig zurückgefordert werden.
Die 11. Zivilkammer des Obersten Berufungsgerichts stellte im Fall Nr. 2020/4315 E., Entscheidung Nr. 2021/7216 K., fest:
„Die Anspruchssätze für staatliche Zuschüsse sind gesetzlich festgelegt und unterliegen nicht dem Ermessen des Unternehmens. Teilnehmer können keine Zahlungen außerhalb dieser Sätze beantragen.“
6. Informationspflicht in Verträgen für private Altersvorsorgeeinrichtungen
Pensionskassen sind verpflichtet, die Teilnehmer vor Vertragsunterzeichnung detailliert zu informieren.
Artikel 14 der Verordnung über individuelle Altersvorsorgepläne :
- Beitragsbetrag
- Fondsarten und Risikoprofile
- Widerrufsrecht und Frist,
- Bedingungen für staatliche Zuschüsse
- Abzüge für vorzeitiges Ausscheiden
sollten klar und verständlich erläutert werden.
Die Nichtbereitstellung von Informationen kann zur Kündigung des Vertrags oder zur Zahlung von Schadensersatz führen
Die 17. Zivilkammer des Obersten Gerichtshofs der Türkei, Aktenzeichen 2018/6744 E., Entscheidung Nr. 2019/10832 K., stellte fest:
„Die Nichtbereitstellung ausreichender Informationen an den Teilnehmer über Stornierungs- und Abzugssätze begründet eine Haftung des Pensionsfonds für Schadensersatz.“
7. Umsetzungsprobleme bei der Ausübung des Widerrufsrechts
Hier sind einige häufige Fehler, die in der Praxis auftreten:
- Kündigungsmitteilung an den Arbeitgeber:
Die Kündigungsmitteilung muss direkt an die Rentenversicherungsgesellschaft erfolgen; Anträge, die über den Arbeitgeber gestellt werden, können als ungültig betrachtet werden. - Die 2-Monats-Frist ist falsch berechnet:
Die Frist beginnt mit dem Datum des Inkrafttretens der Richtlinie, nicht mit dem Zahltag. - Verzögerung bei der Prämienrückerstattung:
Überschreitet das Unternehmen die Rückerstattungsfrist (10 Werktage) nach der Stornierung, eine Verzugsgebühr erhoben. - Verwechseln Sie dies nicht mit einer automatischen Anmeldung:
Die Kündigungsfrist für freiwillige private Rentenversicherungsverträge beträgt nicht 2 Monate; diese Verträge unterliegen den Bestimmungen zur „vorzeitigen Kündigung“.
8. Gerichts- und Schiedsverfahren
Rechtsbehelfe zur Beilegung von Streitigkeiten zwischen den Teilnehmern und der Pensionskasse:
- Versicherungsschiedsgerichtsbarkeit (Gesetz Nr. 5684, Artikel 30)
- Verbraucherschlichtungsstellen (Gesetz Nr. 6502 über den Verbraucherschutz)
- Verbrauchergerichte
Der Oberste Gerichtshof der Türkei erkennt private Rentenverträge als Verbraucherverträge an. Daher gilt hier auch der Grundsatz der verbraucherfreundlichen Auslegung.
11. Zivilkammer des Obersten Berufungsgerichts, Fall Nr. 2017/4389 E., Entscheidung Nr. 2018/11453 K.:
„Individuelle Altersvorsorgeverträge gelten als Verbrauchergeschäfte, und die Bestimmungen des Verbraucherschutzgesetzes finden bei der Beilegung von Streitigkeiten Anwendung.“
9. Einmalzahlung oder monatliche Rente?
Teilnehmer, die die Voraussetzungen für den Ruhestand erfüllen, haben zwei verschiedene Optionen:
- Einmalzahlung:
Alle Ersparnisse werden als einmaliger Betrag ausgezahlt. Dies kann jedoch zu einer hohen Einkommensteuerbelastung führen. - Altersvorsorgeplan:
Die Teilnehmer erhalten regelmäßige monatliche Zahlungen in Form einer Rente.
Diese Methode ist aufgrund von Steuervorteilen und Fondsrenditen nachhaltiger.
Das Unternehmen ist verpflichtet, die Präferenzen des Teilnehmers zu respektieren und detaillierte Informationen bereitzustellen.
10. Schlussfolgerung und Bewertung
Das private Rentensystem (BES) ist ein staatlich gefördertes Modell, das langfristiges Sparen begünstigt. Die Nachhaltigkeit des Systems hängt jedoch vom Schutz der Rechte der Teilnehmer ab.
In diesem Zusammenhang:
- Der Teilnehmer sein Widerrufsrecht innerhalb von 2 Monaten .
- nach der Stornierung eine vollständige Rückerstattung Ihrer Prämien .
- Wer die Voraussetzungen von 10 Dienstjahren plus 56 Jahren erfüllt, hat Anspruch auf Ruhestand .
- für staatliche Zuschüsse wird schrittweise erworben.
- Unternehmen sind gesetzlich verpflichtet, ihren Offenlegungspflichten nachzukommen.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass private Rentenverträge sowohl finanziell als auch rechtlich solide Verträge darstellen, jedoch eine sorgfältige Verwaltung erfordern.
Die Teilnehmer müssen sich vor Vertragsunterzeichnung über die Bedingungen für Auszahlung, vorzeitigen Ausstieg und Unverfallbarkeit der Ansprüche im Klaren sein; und die Rentenversicherungsunternehmen ihrer Transparenz- und Informationspflicht vollumfänglich nachkommen
Gozdenur TURNA
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