Gli aspetti legali dei reati finanziari e del contrabbando

La proliferazione delle relazioni economiche e delle attività commerciali ha comportato anche un aumento delle violazioni delle norme in questi ambiti. Per tutelare i cittadini da tali violazioni, la nostra legislazione comprende leggi che regolano queste materie. Lo scopo generale di queste leggi è garantire l'ordine pubblico economico e proteggere gli interessi delle persone fisiche e giuridiche coinvolte in attività economiche. Tutti i comportamenti che violano la legge nell'ambito delle attività economiche e commerciali sono definiti reati economici. Gli eventi relativi alla regolamentazione dell'economia e che comportano direttamente conseguenze finanziarie possono essere definiti reati finanziari. Frode, contrabbando, tratta di esseri umani, corruzione o riciclaggio di denaro sono esempi di reati finanziari.

Nell'ambito dei reati di tratta di esseri umani e traffico di migranti, è fondamentale valutare e comprendere appieno il concetto di Paese. Pertanto, è importante sapere che il Paese di origine è il Paese in cui risiedono gli individui coinvolti nella tratta di esseri umani. Il Paese di destinazione è il Paese verso cui gli individui vengono condotti. Il Paese di transito è il Paese in cui gli individui soggiornano temporaneamente durante il viaggio in questione.

La nostra legislazione in materia di questi reati, oggetto della nostra ricerca, comprende sia leggi generali che specifiche. Il Codice penale turco rappresenta un ottimo esempio di legge generale relativa al nostro argomento. Esempi di leggi specifiche includono la Legge sulla tutela della concorrenza, la Legge sulla tutela dei consumatori, la Legge sulla prevenzione del riciclaggio di denaro, la Legge sugli stupefacenti, ecc. È importante sottolineare che le disposizioni generali del Codice penale turco si applicano anche ai reati contemplati da queste leggi specifiche.

Innanzitutto, questi reati devono essere esaminati alla luce del Codice penale turco. Le disposizioni relative ai reati contro la fiducia pubblica (quarto articolo) , ai reati contro l'economia, l'industria e il commercio (nono articolo ) e ai reati contro il patrimonio (decimo articolo) riguardano i reati economici. Qualora siano previste sanzioni amministrative per tali reati, le relative disposizioni si trovano nella Legge sui reati minori .

I reati economici generalmente coinvolgono più vittime. Pertanto, vi è più di un interesse da tutelare. Lo scopo di queste leggi è proteggere la vita economica generale e la situazione economica (le fonti di entrate) dello Stato.

I reati nel settore finanziario si verificano quando gli istituti finanziari sono coinvolti in crimini finanziari, sia come vittime, autori o strumenti. Esempi di reati che coinvolgono istituti finanziari includono frodi con assegni e carte di credito, frodi assicurative, frodi sui titoli e appropriazione indebita di fondi dei clienti

Somers (1984) ha effettuato una classificazione dei crimini economici da considerare come reati penali nel suo libro "Crimini economici"[1] . Secondo questa classificazione, i crimini economici sono:

• La sua struttura complessa
• Di solito viene elaborato in modo organizzato
• Non deve essere violento
• Mancanza di un confine spaziale specifico
• È stato commesso per profitto economico
• È necessario che la vittima non sia consapevole del reato al momento in cui questo viene commesso.

In questo contesto, le azioni vietate dallo Stato sono:

• La produzione o l'importazione di beni vietati, nonché attività quali il traffico di droga, il traffico di armi e il traffico di organi
• Utilizzo di metodi illegali come la violenza, la corruzione e il contrabbando
• Formazione di organizzazioni o bande illegali

In ogni singolo caso, la complessità della questione può generare confusione tra i cittadini riguardo alla categoria in cui rientra il caso. Pertanto, se è necessario classificare i reati,

• Furto di proprietà intellettuale: pirateria, violazione di marchi, imitazione di segreti commerciali
• Reati legati alla corruzione: appropriazione indebita, concussione.
• furto d'identità, frode, riciclaggio di denaro
• Contrabbando: Tutti i tipi di contrabbando, inclusi quelli fiscali, doganali, di merci, di alcolici e prodotti del tabacco, di migranti, ecc.

Per quanto riguarda i reati di evasione fiscale, la materia è disciplinata dall'articolo 359 della Legge di Procedura Tributaria. Elusione fiscale ed evasione fiscale non sono la stessa cosa. L'elusione fiscale consiste nell'eludere i propri obblighi tributari, mentre l'evasione fiscale è l' inadempimento degli obblighi tributari in violazione della legge e comporta sanzioni penali

L'articolo 3 della Legge n. 5607 sulla lotta al contrabbando definisce i reati di contrabbando. Secondo tale articolo , il contrabbando consiste nell'introduzione di merci nel paese senza sottoporle alle procedure doganali o mediante azioni e comportamenti ingannevoli, eludendo così, in parte o totalmente, il pagamento dei dazi doganali .

Esempi di reati e sanzioni previsti dalla legge antidroga sono:

• Secondo l'articolo 3, paragrafo 5 della legge , "Chiunque, senza partecipare alla commissione degli atti di cui ai paragrafi da 1 a 4, consapevolmente e a fini commerciali acquista, offre in vendita, vende, trasporta o immagazzina i beni oggetto di tali atti, è punito con la reclusione da uno a tre anni e con la multa giudiziale fino a cinquemila giorni".
• Secondo l'articolo 3, paragrafo 6 della legge , "Chiunque assegna, vende o trasferisce merci importate parzialmente o totalmente esentate da dazi doganali ai sensi di leggi speciali per un uso diverso da quello dell'importazione, o chiunque consapevolmente acquisti o accetti tali merci, è punito con la reclusione da sei mesi a due anni e con una multa giudiziaria fino a cinquemila giorni".
• Come stabilito dall'articolo 10, paragrafo 1, della legge, "gli strumenti utilizzati nella commissione di reati devono essere sequestrati conformemente alle disposizioni dell'articolo 128, paragrafo 4, del Codice di procedura penale".

In una sentenza emessa dalla 7ª Sezione Penale della Corte Suprema d'Appello in merito alla Legge sulla Lotta al Contrabbando, è stato affermato che "l'articolo 5 della Legge sul Mercato Petrolifero n. 5015 disciplina il reato di contrabbando di petrolio come una tipologia particolare di contrabbando, e l'articolo 3 della stessa legge stabilisce che le disposizioni della Legge sulla Lotta al Contrabbando n. 5607 si applicano alle questioni non contemplate dalla presente legge in materia di contrabbando di petrolio. Alla luce di tale disposizione, è necessario riconoscere che il riferimento in questione è esteso a tutte le disposizioni della Legge sulla Lotta al Contrabbando applicabili al contrabbando di petrolio. Dato che i tribunali competenti a giudicare il caso non sono determinati dalla Legge sul Mercato Petrolifero n. 5015 e a causa del riferimento effettuato, la disposizione della Legge sulla Lotta al Contrabbando deve essere applicata per quanto riguarda i compiti dei tribunali che si occuperanno di tali casi."[2] Pertanto, la legge principale in materia di contrabbando di petrolio è la Legge sul mercato petrolifero. Tuttavia, per i reati connessi all'argomento che non sono inclusi in questa legge, occorre fare riferimento alla Legge sulla lotta al contrabbando. Per determinare il tribunale competente, occorre fare nuovamente riferimento alla Legge anti-contrabbando.

Oggi, con il rapido progresso tecnologico, gli strumenti utilizzati per commettere reati sono aumentati notevolmente. Di conseguenza, diventa sempre più difficile scoprire questi crimini e identificare i responsabili. Inoltre, anche i processi giudiziari si stanno allungando. In questo contesto, per l'individuazione dei reati e la complessità di questo ambito giuridico, affidarsi a un avvocato esperto è la scelta più appropriata.

[1] L. Edward SOMERS, Crimini economici, Clark Boardman Company, 1984

[2] Corte Suprema d'Appello, 7ª Sezione Penale / Caso n. 2014/28437E. / Sentenza n. 2016/6856K. / Sentenza del 05.05.2016