Come posso evitare responsabilità penali alla dogana? / Avvocato di Istanbul

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Le procedure doganali rappresentano uno degli ambiti più complessi e regolamentati del commercio internazionale. Anche un piccolo errore, una dichiarazione mancante o una discrepanza documentale nei processi di importazione o esportazione possono comportare accuse di contrabbando per individui o aziende . Sulla base degli accertamenti effettuati dall'amministrazione doganale, possono essere avviate indagini penali ai sensi della Legge n. 5607 sulla lotta al contrabbando o del Codice penale turco

Cosa fare dunque in una situazione del genere? Ogni irregolarità comporta davvero responsabilità penale? È possibile evitare la responsabilità penale in dogana? Questo articolo illustrerà sia come sia possibile escludere la responsabilità penale attraverso mezzi legali , sia l'applicazione di strategie di difesa e sentenze della Corte Suprema

1. Come sorge la responsabilità penale in dogana?

a) Dichiarazioni errate o fuorvianti nelle procedure doganali

• Se l'origine, la quantità, il codice GTIP o il valore della merce sono dichiarati in modo errato,

• Se i dazi doganali sono pagati in misura inferiore al dovuto,

• Qualora vengano presentati consapevolmente documenti incompleti o falsificati,

• Se il regime di transito viene abusato,

Queste situazioni possono comportare responsabilità sia amministrative che penali .

b) Reati rientranti nell'ambito di applicazione della legge n. 5607 sulla lotta al contrabbando

Ai sensi dell'articolo 3 di questa legge, le seguenti azioni sono considerate reati:

• Importazione/esportazione che viola le normative doganali,

• Utilizzo di documenti falsificati o ingannevoli,

• Contrabbando di merci,

• Intento di eludere i dazi doganali.

2. Ogni errore è un crimine? (L'importanza dell'intenzione)

Affinché sorga una responsabilità penale, la persona deve avere l'intenzione. Vale a dire;

• La falsa dichiarazione è stata fatta consapevolmente?

• L'intento era quello di evadere i dazi doganali?

• Ha utilizzato consapevolmente il documento falsificato?

Se la risposta a queste domande è "no", allora non sussiste l'elemento dell'intenzione e la probabilità di essere assolti dalla responsabilità penale è elevata. Anche la Corte Suprema è molto chiara su questo punto:

3. Modi per evitare la responsabilità penale

🔸 1. Beneficiare delle disposizioni relative al pentimento efficace

L'articolo 5 della legge n. 5607prevede la possibilità di esenzione dalla pena o di riduzione della stessa in caso di effettivo pentimento.

Condizioni:

• Se la merce rubata viene consegnata o restituita,

• Se vengono pagati i dazi doganali, le sanzioni e le perdite pubbliche,

• tutte queste procedure durante la fase di indagine o di perseguimento ,

Il tribunale può ridurre la pena o non infliggerne alcuna.

Il vantaggio:
il pentimento attivo può portare non solo a una riduzione della pena, ma anche alla chiusura del caso senza verdetto .

🔸 2. Difesa basata su errore tecnico o errore del consulente

Le procedure doganali vengono generalmente gestite tramite spedizionieri doganali. Durante questo processo:

• Se la dichiarazione del broker doganale è errata,

• Se la transazione è stata effettuata senza informare l'importatore,

• Se sono stati inseriti dati errati a causa di un errore di sistema,

La responsabilità penale dell'importatore può essere esclusa.

🔸 3. Correzione degli errori di dichiarazione

La legge doganale n. 4458 consente la correzione degli errori nelle dichiarazioni doganali tramite una richiesta di rettifica

Se vengono apportate correzioni:

• Un errore nella dichiarazione non è considerato una "colpa" ai sensi della legge

• L'azione errata viene rettificata prima dell'inizio del procedimento penale

• La responsabilità viene meno a condizione che non si verifichi alcun danno per il pubblico.

🔸 4. Opzioni di transazione e sospensione della pena

a) Compromesso

Nei casi in cui la pena minima per un reato è inferiore a 5 anni, la vittima ha la possibilità di raggiungere un accordo con l'istituzione pubblica.

b) Rinvio della pronuncia della sentenza (HAGB)

Il tribunale sospende la pena; se l'imputato non commette reati entro 5 anni, non viene inflitta alcuna pena e non viene registrato alcun precedente penale.

4. Punti da considerare nei procedimenti penali doganali

✅ Invio completo dei documenti

• Dichiarazione,

• Fattura,

• Polizza di carico,

• Certificato di origine,

• Registri di trasferimento

La corrispondenza che dimostri l'assenza di intenti fraudolenti, unitamente a documenti quali quelli menzionati, deve essere allegata al fascicolo.

✅ Si consiglia di richiedere una perizia

È opportuno richiedere il parere di un esperto tecnico in merito al codice GTIP, al suo valore o alla sua origine. Tale parere potrebbe escludere l'esistenza di un intento fraudolento.

✅ Assistenza legale professionale durante la fase investigativa

Affidare la gestione dell'intero iter processuale, fin dalla fase di presentazione della dichiarazione, a un avvocato esperto in casi penali doganali, facilita l'assoluzione o l'archiviazione delle accuse.

5. Limiti della responsabilità penale delle persone giuridiche

Secondo la legge n. 5607, le persone giuridiche (società) non possono essere sanzionate direttamente. Tuttavia, nei casi di reati commessi a favore di una società:

• Revoca della licenza di esercizio,

• Esclusione dalle autorità doganali,

• Sequestro di proprietà,

È possibile implementare misure di sicurezza come queste

Queste sanzioni possono essere revocate anche tramite ricorso e difesa.

6. Procedure di ricorso contro le decisioni penali

• Tribunale di primo grado: Tribunale penale dei magistrati o Alta Corte penale

• Corte d'appello: Corte regionale di giustizia

• Appello: Camera penale della Corte di Cassazione

• Per il sequestro amministrativo: Tribunale amministrativo o Alta amministrazione doganale

7. Conclusion

Non ogni irregolarità in dogana comporta responsabilità penale. Situazioni come errori nelle dichiarazioni, documenti mancanti o errori di consulenza generalmente non costituiscono reato, a meno che non siano commesse intenzionalmente. Per proteggersi dai rischi penali che si possono incontrare nelle procedure doganali:

• Pentimento attivo,

• Compromesso,

• Supporto di esperti,

• HAGB,

• Difesa tecnica,

• Domanda di correzione

È possibile eludere la responsabilità penale attraverso metodi come questi .

Pertanto, avvalersi del supporto di un avvocato specializzato in procedure doganali è essenziale sia per garantire la sicurezza delle attività commerciali sia per eliminare i rischi penali.