Testament du défunt visant à être exempté de l'obligation d'égalisation

1. Introduction

Le droit successoral est un domaine où les liens familiaux sont particulièrement marqués et où de sérieux litiges surgissent fréquemment. Les donations effectuées par le testateur à ses enfants ou autres descendants de son vivant peuvent engendrer des inégalités dans la répartition de l'héritage après son décès. C'est là de la restitution . Prévu par l'article 669 et les articles suivants du Code civil turc (TMK), ce principe impose que les donations effectuées du vivant du testateur à ses descendants soient prises en compte dans le calcul de l'héritage.

Toutefois, le législateur a accordé au testateur une importante liberté de volonté : celui-ci peut exclure le legs de l’égalisation. Ceci reflète sa liberté de disposer de ses biens comme il l’entend de son vivant. Cependant, cette exclusion n’est pas illimitée ; elle est soumise à certaines conditions et est particulièrement restreinte par l’instauration de la réserve héréditaire.

2. Objectif de l'institution de péréquation

L'égalisation vise à garantir l'égalité en matière de droit successoral . Si, de son vivant, le testateur n'a pas légué de maison à un enfant, de voiture à un autre, ni rien à un troisième, ces contributions sont prises en compte lors du partage de l'héritage. L'objectif est d'éviter qu'un héritier ne bénéficie d'un avantage indu sur les autres.

Le législateur reconnaît toutefois que le testateur n'est pas tenu de garantir l'égalité , mais peut créer des inégalités s'il le souhaite. En effet, le principe fondamental est la liberté de disposer de ses biens. L'égalisation n'est qu'une règle ; des exceptions sont possibles

3. Fondement juridique de la dispense testamentaire

• Article 669/2 du Code civil turc: « Le testateur peut demander que les transferts entre vifs soient exemptés d'égalisation. »

• Cette disposition préserve la liberté de volonté du testateur concernant ses biens.

• La déclaration d'exemption est une disposition exceptionnelle accordée par la loi et doit être clairement énoncée.

4. Forme du testament à exempter

4.1. Déclaration écrite

• L'option la plus sûre consiste pour le testateur à inclure une clause dans l'acte de donation ou le titre de propriété « exempt de péréquation .

• De même, cette intention peut être explicitement énoncée dans un testament.

4.2. Déclaration orale

• Juridiquement, les déclarations orales sont également admissibles ; cependant, elles posent problème en termes de preuve.

• Du fait qu'elle puisse donner lieu à des interprétations différentes entre les héritiers, elle n'est pas considérée comme fiable en pratique.

4.3. Déclaration vague

• Des déclarations vagues telles que « Ne pas compter ceci parmi les autres héritiers » n'impliquent souvent pas d'exemption du partage.

• La volonté claire, décisive et inébranlable .

5. Limites du testament à exempter

5.1. Protection des parts réservées

La principale limitation au droit d’exemption concerne les droits des héritiers ayant droit à une part réservée.

• Si l'exemption viole la part réservée, même si l'exclusion de l'égalisation est valable, la portion excédant la part réservée fera l'objet d' une action en réduction

• Par conséquent, l'exemption ne peut pas éliminer la part réservée.

5.2. Transferts à des non-descendants

• La règle d'égalisation ne s'applique qu'aux transferts effectués aux descendants

• Par conséquent, l'exemption ne s'applique qu'aux transferts effectués aux descendants.

• Par exemple, un don fait par le testateur à son conjoint n'est généralement pas soumis à l'égalisation ; par conséquent, une déclaration d'exemption distincte n'est pas requise.

5.3. Exigence de certitude

• Il convient de préciser clairement quel type de contribution est exonéré.

• Par exemple : « L’appartement à Ankara que j’ai donné à mon fils est exempté de l’ajustement d’égalisation » → valide.

• « Aucun des dons que j’ai faits à mes enfants n’est soumis à égalisation » → Cela pourrait être considéré comme vague et entraîner des désaccords.

6. Conséquences de l'exemption du testament

1. Soustraction de l'égalisation

   • Si une exemption est accordée, l'avantage correspondant n'est pas pris en compte dans la répartition de l'héritage.

   • Ainsi, cet héritier recevra un patrimoine plus important que les autres.

2. Inégalité

   • La désactivation du processus d'égalisation crée des inégalités entre les héritiers.

   • Toutefois, la loi autorise cette inégalité conformément à la volonté du testateur.

3. Potentiel de conflit

   • Si la déclaration d'exemption n'est pas claire, les autres héritiers pourraient ne pas l'accepter.

   • Cette situation engendre de longs conflits successoraux.

7. Problèmes de mise en œuvre

• Problème de preuve : La charge de la preuve incombe à l’héritier qui demande l’exemption. En l’absence de document écrit, on tente souvent de la prouver par des témoignages, qui ne sont pas fiables.

• Le problème de l'ambiguïté: Le manque de clarté du testament du testateur conduit à des interprétations différentes entre les héritiers.

• Question de réduction: Si l'exemption empiète sur la part réservée, les autres héritiers peuvent intenter une action en réduction.

• Coutume et tradition: Dans certains cas, les dons du défunt peuvent être considérés comme des legs coutumiers, ce qui complique encore davantage les discussions sur les exemptions.

8. Les effets de l'exemption sur les héritiers

• Héritier dispensé : Bénéficie d’une situation plus avantageuse. Toutefois, cet avantage n’est valable que tant qu’il ne porte pas atteinte à la part réservée.

• Autres héritiers : Leurs parts diminuent. Cela engendre souvent des conflits entre frères et sœurs.

• Relations familiales: Une déclaration d'exemption peut impliquer un favoritisme du testateur envers un héritier, ce qui pourrait perturber la dynamique familiale.

9. Conclusion

L'intention du testateur d'exempter certains héritiers du partage successoral constitue une exception importante en droit successoral. Grâce à cette intention, le testateur peut favoriser certains héritiers ou déroger au principe d'égalité. Toutefois, cette exemption :

• clairement, précisément et par écrit .

• ne doit pas enfreindre la part réservée,

• Cela ne devrait s'appliquer qu'aux transferts effectués aux descendants

En pratique, le problème le plus fréquent est l'absence d'expression claire et concrète de l'intention d'exempter les legs. Il est donc important que les testateurs déclarent formellement et par écrit les exemptions qu'ils souhaitent accorder aux legs effectués de leur vivant afin de prévenir tout litige ultérieur