Criptoactivos y delitos de corrupción: la próxima generación de delitos financieros

1. Introducción

En la era digital, el concepto de activos también se está transformando; los criptoactivos, como las criptomonedas, los tokens y los NFT, no solo son vehículos de inversión, sino que también se están convirtiendo en herramientas encubiertas para delitos como la corrupción, el soborno y el lavado de dinero. La imposibilidad de rastrear la tecnología blockchain aprovecha especialmente para sobornar a funcionarios públicos, transferir fondos malversados ​​y blanquear ganancias ilícitas.

En este contexto, la posición de los criptoactivos en el derecho penal, su relación con los delitos de corrupción y las soluciones propuestas para las lagunas legales constituyen el tema central de este artículo.

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2. ¿Qué son los criptoactivos? Marco legal

2.1. Definición y características

Criptoactivos, según el reglamento de 2021 del Banco Central de la República de Turquía:

“Un activo virtual creado digitalmente, distribuido a través de una red distribuida, inmutable, criptográficamente seguro y transferible, creado mediante tecnología de registro distribuido o tecnología similar.”

Aunque la definición de "criptomoneda" aún no está completamente definida dentro del marco legal de la legislación turca, existe un consenso en la doctrina jurídica de que los criptoactivos deben considerarse "activos digitales que tienen valor".

2.2. Situación desde la perspectiva del derecho penal turco

No existe ninguna regulación específica sobre "criptomonedas" en el Código Penal turco. Sin embargo, estos activos;

• Valor del activo,

• Contenido digital con valor económico,

• un activo que se transacciona a través de un sistema de información .

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3. El uso de criptoactivos en delitos de corrupción

3.1. El delito de soborno (Artículo 252 del Código Penal turco)

Si bien los esquemas de soborno clásicos implicaban dar dinero o regalos a funcionarios públicos, este tipo de favores ahora se facilitan mediante transferencias a través de billeteras de criptomonedas . Esto se debe a que:

• Las transferencias son anónimas

• Se requieren conocimientos técnicos para seguirlo

• Puede ocultarse fácilmente a través de terceros.

Práctica del Tribunal de Apelaciones:
Si bien no existe un precedente directo con respecto al "soborno con criptoactivos", se acepta que cualquier cosa con valor monetario puede utilizarse como medio de soborno (por ejemplo, cheques, pagarés, objetos de valor).

Conclusión: Las criptomonedas también pueden considerarse una forma de ganancia ilícita y pueden constituir un objeto de soborno.

3.2. Delito de malversación de fondos (Artículo 247 del Código Penal turco)

También es posible malversar fondos públicos en el ejercicio de sus funciones mediante criptomonedas. Por ejemplo, transfiriendo fondos desde una billetera de criptomonedas a nombre de un municipio a la cuenta personal del funcionario.

El reto consiste en determinar si el criptoactivo malversado es de dominio público y rastrear su huella digital.

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4. Blanqueo de capitales mediante criptoactivos: Artículo 282 del Código Penal turco (Blanqueo de capitales procedentes de actividades delictivas)

Convertir los fondos obtenidos mediante corrupción en criptoactivos y transferirlos a monederos de terceros constituye blanqueo de capitales según el artículo 282 del Código Penal turco. Estas acciones generalmente incluyen:

• Esto se hace con stablecoins como Tether (USDT) ,

• Se transfieren a bolsas de valores extraterritoriales,

• Está camuflado con NFT.

Dificultad de implementación: El acceso a los datos es limitado porque las plataformas de intercambio de criptomonedas operan fuera de Turquía.

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5. El uso de criptomonedas en el retiro voluntario y el arrepentimiento activo

¿Puede una persona que devuelve un soborno recibido en criptomonedas beneficiarse del principio de arrepentimiento efectivo (Artículo 254 del Código Penal turco)?

• Sí. Dado que los criptoactivos también tienen valor intrínseco, es posible obtener un reembolso.

• Sin embargo, el reembolso debe ser técnicamente verificable (registro de transacción en blockchain, compartición de la clave privada).

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6. Desafíos técnicos y legales

6.1. Anonimato y dificultad de seguimiento

Es difícil determinar si las carteras de criptomonedas pertenecen a una persona real. Los servicios de "mezcla" (o "mixer"), en particular, se utilizan para encubrir el rastro del blanqueo de dinero.

6.2. Lagunas legislativas

• Los criptoactivos presentan dificultades para ser clasificados como bienes confiscados según el artículo 123 del Código de Procedimiento Penal turco

• Actualmente, los procedimientos para la incautación y la determinación de bienes dentro del sistema de ejecución y quiebra no están claramente definidos.

6.3. Valor probatorio

• Las transacciones en la cadena de bloques son inmutables, pero no se puede identificar al responsable sin determinar el propietario de la billetera y su dirección IP.

• Por lo tanto el rastreo de criptomonedasse basa en informes de expertos.

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7. Novedades jurídicas internacionales

7.1. GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional)

Propone que los proveedores de servicios de criptoactivos sean considerados "entidades obligadas". Turquía promulgó regulaciones en este sentido en 2021.

7.2. Reglamento del mercado de criptoactivos de la UE (MiCA)

Esta normativa, que entrará en vigor en 2024, introduce el registro obligatorio, la transparencia y la verificación de la identidad de los usuarios en las plataformas de intercambio de criptomonedas.

7.3. Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (UNCAC)

Se están elaborando borradores de informes sobre cómo se pueden utilizar los criptoactivos en la lucha contra la corrupción, y se está pidiendo a los Estados que los integren en sus leyes nacionales.

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8. La situación en la práctica judicial turca

Actualmente, existen pocas decisiones que sienten precedente en la Corte Suprema relacionadas con delitos de soborno, malversación o extorsión cometidos con criptoactivos . Sin embargo, en los tribunales de primera instancia:

• Declaraciones que alegan que se recibieron sobornos utilizando criptomonedas,

• Confiscación de monederos de criptomonedas,

• Se ha tomado la decisión de confiscar los activos adquiridos mediante criptomonedas.

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9. Sugerencias y soluciones

1. La definición de criptoactivos debería aclararse mediante un artículo adicional al Código Penal turco.

2. El procedimiento para la incautación de material criptográfico debe estar regulado específicamente en el CMK (Código de Procedimiento Penal).

3. Los expertos en informática forense y las herramientas de análisis de blockchain deberían integrarse en el sistema judicial.

4. Los proveedores de servicios de criptomonedas deberían estar sujetos a la supervisión de MASAK (Junta de Investigación de Delitos Financieros).

5. El uso de criptomonedas para obtener ventajas en delitos de corrupción debe estar claramente definido.

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10. Conclusión y evaluación

Los criptoactivos han revolucionado tanto el mundo financiero como el criminal. Estos activos digitales se están convirtiendo en objeto e instrumento de delitos de corrupción. Debido a su naturaleza anónima y transfronteriza, los criptoactivos se utilizan con frecuencia en sobornos, malversación de fondos y lavado de dinero.

Para la protección tanto de las personas como del orden público, es fundamental que el derecho penal se adapte a esta nueva tecnología y que se subsanen rápidamente las deficiencias. Es necesario actualizar la legislación, dotar a los órganos judiciales de los recursos técnicos necesarios e incrementar los mecanismos de cooperación internacional.