Указано ли чужое имя в документе о праве собственности, и находится ли контроль над имуществом у должника? Как проверить активы в трастовых структурах?

Вилла должника, акции компании, которыми он управлял, или инвестиционный счет могут перестать быть оформлены на его имя после нескольких лет использования. В земельном реестре может быть указана иностранная компания, в банковских выписках — профессиональный управляющий, а в реестрах компаний могут фигурировать лица, не имеющие прямой связи с должником.

Взамен должник может продолжать жить в том же доме, получать доход от компании и давать указания относительно инвестиций. В таком случае, на первый взгляд, кажется, что активы «исчезли». Однако активы могут и не исчезнуть; они могли быть помещены в трастовую структуру

Трастовые структуры могут создаваться в законных целях, включая управление семейным капиталом из поколения в поколение, защиту несовершеннолетних детей, планирование наследства, благотворительную деятельность или обеспечение непрерывности бизнеса. Однако, поскольку трасты позволяют разделить истинного владельца, контролирующего лицо и экономического бенефициара, они также могут быть использованы не по назначению для уклонения от кредиторов, уклонения от уплаты налогов или сокрытия доходов от преступной деятельности.

Поэтому в ходе расследования следует задавать не только : «На чье имя зарегистрирована недвижимость?» . Необходимо ответить одновременно на следующие четыре вопроса:

• Кто передал активы в траст?
• Кто на самом деле принимает решения об активах?
• Кто получает выгоду от дохода и его распределения?
• Действительно ли должник утратил контроль над трастом?

Что такое доверие?

В турецком праве траст не является тождественным фонду, компании, агентству или эскроу-учреждению.

В самом общем смысле, траст — это правовые отношения, в которых одно лицо передает свои активы другому лицу для управления, и эти активы управляются в интересах конкретных лиц или для конкретной цели.

Гаагская конвенция о трастах 1985 года определяет траст правовые отношения, возникающие, когда учредитель передает активы доверительного управляющего под контроль бенефициара или для определенной цели . Активы траста представляют собой отдельный фонд, не включаются в личное имущество доверительного управляющего, и юридическое право собственности на активы оформлено на имя доверительного управляющего. Доверительный управляющий обязан управлять этими активами в соответствии с учредительным документом траста и конкретными обязанностями лояльности, возложенными на него.

Траст, как правило, не является отдельным юридическим лицом. В отличие от компании, он не обладает собственной независимой правосубъектностью и органами управления. В центре правовых отношений находится доверительный управляющий; обычно именно он заключает договоры, управляет банковскими счетами и совершает операции с активами.

Поэтому на документах на недвижимость или банковских счетах вместо «Семейный траст X» часто указывается имя доверительного управляющего или компании, выступающей в качестве доверительного управляющего.

Как работает доверие на примере из повседневной жизни?

Предположим, что бизнесмен владеет тремя объектами недвижимости, компанией и инвестиционным счетом.

Этот человек может передать свою недвижимость и акции компании профессиональной доверительной фирме, учредив траст. Его супруг(а) и дети могут быть указаны в качестве бенефициаров в документе о создании траста. Кроме того, друг семьи или советник может быть назначен «попечителем» для утверждения определенных решений доверительного управляющего.

В данном случае, по всей видимости, следующее:

• Владельцем недвижимости является доверительный управляющий или доверительная компания.
• Акции компании зарегистрированы на имя доверительного управляющего.
• Доверительный управляющий ведет банковские и инвестиционные счета.
• Должник больше не числится собственником в земельном реестре или регистрационных документах компании.

Однако вопрос о том, действительно ли должник избавился от своих активов, становится спорным, если он имеет право в любое время изменить управляющего, распустить траст, добавить бенефициаров, принимать решения об инвестициях или получать выплаты.

С точки зрения кредитора, решающим фактором является не просто формальная передача активов, а то, сохраняет ли должник фактический и юридический контроль над своими активами.

Кто является сторонами в этом трасте?

В состав доверительных структур обычно входят следующие лица.

Основатель – Поселенец

Доверительный управляющий — это лицо, передающее активы в траст. Он определяет условия создания траста и может выбирать, какие законы будут применяться.

Если должник является учредителем траста, первое, что следует выяснить, это какие активы были переданы в траст, когда и по какой цене.

Управляющий – Попечитель

Траст — это лицо или компания, которые выступают в качестве законных владельцев актива и управляют этим активом.

Необходимо установить, что доверительный управляющий действует в качестве доверительного управляющего, а не от своего имени. Профессиональными доверительными компаниями часто являются банки, компании по управлению активами или поставщики корпоративных услуг.

Бенефициар

Траст — это лицо, которое будет получать выгоду от дохода или активов траста.

Право бенефициара может быть прямым и определенным, или же оно может зависеть от усмотрения доверительного управляющего. Это различие важно с точки зрения того, могут ли кредиторы бенефициара получить доступ к доходу траста.

Защитник

Попечитель — это лицо, которое контролирует или утверждает определенные решения доверительного управляющего. Он может иметь право заменить доверительного управляющего, перенести штаб-квартиру траста в другую страну или изменить бенефициаров.

Хотя Защитник, по-видимому, является лишь надзирателем, его обширные полномочия играют решающую роль в определении того, кто на самом деле контролирует траст.

Другие лица, фактически осуществляющие контроль

Лицо, не указанное в качестве стороны в учредительном документе траста, также может влиять на инвестиционные решения, утверждать распределение средств или организовывать замену доверительного управляющего.

Таким образом, стандарты FATF требуют идентификации учредителя, доверительного управляющего, попечителя и бенефициара, а также других физических лиц, осуществляющих окончательный и эффективный контроль над трастом.

Не все трасты одинаковы

Доступность активов траста зависит от его типа.

Отзывной траст

Учредитель сохраняет за собой право распустить траст или вернуть активы.

Если должник может в любое время вернуть свои активы или в одностороннем порядке расторгнуть доверительное управление, то само это право может рассматриваться как право, имеющее экономическую ценность. В правовых системах некоторых стран такие доверительные управления предоставляют более ограниченную защиту от кредиторов.

Безотзывный траст

После передачи активов учредителя траст не может быть расторгнут в одностороннем порядке, и активы не могут быть возвращены.

Правильно созданный, подлинный и существовавший ранее безотзывный траст может значительно затруднить доступ кредиторов к активам. Однако, если передача активов была мошеннической или учредитель сохранил фактический контроль, такая структура может подлежать судебному пересмотру.

Фиксированный траст

Определены получатели помощи, и заранее установлен размер дохода или товаров, которые они получат.

Например, если должник имеет право получать 30% дохода траста ежегодно, вопрос о возможности ареста этого права может быть рассмотрен в соответствии с законодательством соответствующей страны.

Дискреционный траст

Доверительный управляющий решает, какой бенефициар получит платеж, когда и в каком размере.

Тот факт, что должник является лишь одним из потенциальных бенефициаров, может привести к тому, что в качестве защиты будет выдвинут аргумент об отсутствии существующего и подлежащего исполнению требования. Однако, если будет доказано, что доверительный управляющий действовал фактически по указанию должника, независимость траста становится под вопросом.

Траст защиты активов

Она создана в первую очередь для защиты активов от потенциальных будущих рисков, связанных с задолженностью и банкротством.

В некоторых странах такие трасты могут предоставлять надежную защиту, например, короткие сроки судебных разбирательств, высокие стандарты доказывания и ограниченное признание иностранных судебных решений. Однако, как отмечается в рекомендациях FATF, мошеннические переводы средств в трасты могут быть аннулированы, а в некоторых случаях активы траста могут быть предоставлены кредиторам.

Действительно ли траст делает активы невидимыми?

Нет. Активы траста не становятся автоматически невидимыми или неприкосновенными.

Основной характеристикой трастовой структуры является разделение юридического права собственности и экономической выгоды. Хотя активы отображаются на имя доверительного управляющего, другие лица могут получать выгоду от дохода.

Это различие затрудняет проведение исследований; однако, как правило, записи о трастах ведут следующие лица и организации:

• Доверительные и профессиональные доверительные фирмы
• Банки и инвестиционные фирмы,
• Налоговые органы,
• Бухгалтеры и управляющие активами,
• Компании, предоставляющие услуги по регистрации компаний,
• Земельный кадастр и реестры компаний
• Защитник и инвестиционный консультант,
• Управляющие организации, у которых хранятся счета траста.

FATF требует от доверительных управляющих вести достаточную, точную и актуальную информацию об учредителе, доверительном управляющем, попечителе, бенефициарах и других контролирующих сторонах, а также своевременно предоставлять эту информацию компетентным органам.

Таким образом, активы, находящиеся в доверительном управлении, часто оставляют следы. Проблема в том, что эти записи не являются общедоступными, и частный кредитор может получить доступ к информации только через соответствующие юридические каналы.

Существует ли доверие в турецком праве?

В турецком праве не предусмотрено регулирование трастовых институтов, которые были бы независимыми и всеобъемлющими в смысле системы общего права. Хотя в турецком праве существуют такие институты, как фонды, агентства, доверительные сделки, управление имуществом и аналогичные органы, ни один из них не имеет точно такой же структуры, как траст.

Турция также не является участницей Гаагской конвенции о доверительном управлении 1985 года. Следовательно, режим признания доверительных отношений, предусмотренный Конвенцией, не применяется непосредственно к Турции. В настоящее время Турция не включена в список участниц Конвенции.

Это не означает, что траст, учрежденный в иностранном государстве, не будет иметь юридических последствий в Турции. Когда доверительные отношения рассматриваются в турецком суде;

• Страна, где расположены активы,
• Иностранное право, применимое к трасту
• Характер рассматриваемого периода определяется договорным или наследственным правом
• Обязательные положения турецкого законодательства,
• Защита третьих лиц и кредиторов
• Общественный порядок Турции

Они оцениваются вместе.

Согласно статье 21 Турецкого кодекса международного частного права, право собственности и другие вещные права на движимое и недвижимое имущество регулируются законодательством страны, где находится это имущество. Следовательно, тот факт, что доверительный сертификат регулируется иностранным правом, не исключает применения турецкого права в отношении передачи, регистрации и последствий для третьих лиц в отношении недвижимого имущества в Турции.

Турция полностью игнорирует структуры доверия?

Нет. Иностранные трасты прямо учитываются в турецких налоговых и фискальных правилах прозрачности.

Согласно Генеральному коммюнике № 529 Закона о налоговом порядке, управляющие, доверительные управляющие или представители трастов и аналогичных структур, учрежденных в зарубежных странах, но имеющих штаб-квартиру в Турции, или управляющие, проживающие в Турции, обязаны предоставлять конкретные декларации о бенефициарах.

В циркуляре упоминаются трасты и аналогичные структуры;

• Основатель,
• Попечитель,
• Исполнительный,
• Аудитор,
• Бенефициар,
• Лица, оказывающие влияние на структуру,

Это рассматривается в рамках интересов фактического бенефициара.

Однако эти сведения не представляют собой открытый реестр активов, к которому частные кредиторы могут свободно обращаться с запросами. В соответствии с правилами конфиденциальности в налоговом законодательстве и законодательстве о финансовых преступлениях, эта информация, как правило, доступна только уполномоченным государственным органам. Для доступа к информации частноправовому кредитору необходимо использовать постановление суда, процедуру сбора доказательств или механизмы раскрытия информации, предусмотренные законодательством соответствующей страны.

В отношении какого долга проводится расследование в отношении активов траста?

Перед началом расследования необходимо определить положение должника в рамках траста. Это связано с тем, что возможности кредитора учредителя и кредитора бенефициара различаются.

Что касается долгов основателя

Если должником является лицо, учредившее траст и передавшее активы, то рассматриваются следующие аспекты:

• Когда был создан этот фонд?
• Когда возник долг?
• Испытывал ли должник финансовые трудности на момент передачи права собственности?
• Передача активов осуществлялась безвозмездно?
• Сохранило ли учредитель право распустить траст?
• Может ли он/она сменить доверительного управляющего?
• Может ли это повлиять на решения об инвестициях и распределении прибыли?
• Продолжает ли траст использовать свои активы так, как если бы они были личной собственностью?

В действующем трасте, где активы передаются подлинно и безотзывно, активы, как правило, отделяются от личного имущества учредителя. Однако, если, несмотря на формальное учреждение траста, все права на активы остаются за учредителем, такая структура может быть признана «фиктивной» или мошеннической.

Что касается личной ответственности доверительного управляющего

В действующем трасте активы траста отделены от личных активов доверительного управляющего. Поэтому, как правило, невозможно напрямую использовать активы траста для покрытия личных долгов доверительного управляющего.

В Гаагской конвенции о доверительном управлении также указывается, что активы траста представляют собой фонд, отдельный от собственных активов доверительного управляющего.

Однако последствия смешивания доверительным управляющим активов траста со своими собственными, их нецелевого использования или привлечения заемных средств от имени траста будут оцениваться в соответствии с законодательством соответствующей страны.

Что касается обязательств бенефициара

Если должник является лишь выгодоприобретателем, следует выяснить, имеет ли он накопленное и подлежащее взысканию право.

Если должник имеет право на получение фиксированной ежемесячной выплаты, эта выплата может быть арестована. Однако возможность распределения средств, которое еще не произошло и которое полностью зависит от усмотрения управляющего, в некоторых правовых системах может не рассматриваться как существующее право на арест.

Следовательно, простого заявления о том, что «должник является бенефициаром траста», недостаточно. Необходимо изучить положения трастового соглашения, касающиеся распределения средств.

Как провести проверку активов, находящихся в доверительном управлении?

Расследование деятельности траста невозможно провести, ограничившись лишь поиском информации в одном реестре. Необходимо провести дополнительные юридические и финансовые расследования.

Этап первый: Составление карты потоков денежных средств и активов

Во-первых, изменения в активах должника определяются в хронологическом порядке.

Можно изучить следующие записи:

• Выписки по банковскому счету,
• Международные денежные переводы,
• Передача прав собственности на недвижимость,
• Продажа акций компании,
• Переводы средств на счета акций и инвестиций
• Залог, предоставленный должником,
• Налоговая и финансовая отчетность,
• Наследственные и бракоразводные дела
• Сделки со связанными сторонами, отраженные в балансе компании.

Банковские операции, содержащие переводы, совершенные от имени «доверительного управляющего», «фидуциарного лица», «семейного соглашения», «расчетного счета», «распределения» или профессиональных трастовых компаний, могут содержать важные улики.

Второй этап: Определение сторон траста

Необходимо проверить не только название фонда, но и всех лиц, работающих в этой организации:

• Основатель,
• Нынешние и бывшие члены попечительского совета,
• Защитник,
• Бенефициары,
• Инвестиционный менеджер,
• Банк и депозитарное учреждение,
• Бухгалтер,
• Зарегистрированный агент,
• Юридическая или консалтинговая фирма, учредившая траст.

Если доверительным управляющим является компания, необходимо также провести расследование в отношении акционеров, директоров и фактических бенефициаров этой компании. В многоуровневых корпоративных и трастовых структурах необходимо установить личность каждого юридического лица.

Третий этап: Получение основных документов о доверительном управлении

К числу наиболее важных документов в данном исследовании относятся:

• Договор доверительного управления или документ об учреждении траста
• Дополнительные и поправочные документы
• Документы о назначении и увольнении попечителей
• Документы, подтверждающие полномочия Защитника,
• Письма с пожеланиями — это письма с инструкциями или просьбами
• Решения попечителей,
• Списки получателей,
• Решения о распределении и платежные записи
• Доверительные счета и финансовая отчетность,
• Соглашения об управлении инвестициями,
• Банковская идентификация клиента (KYC) и фактические документы получателя платежа.

В частности, письма с пожеланиями, хотя и не имеют юридической силы, могут служить важным доказательством того, чьим указаниям фактически следовал доверительный управляющий.

Четвертый этап: Изучение косвенных связей в земельном кадастре и корпоративных документах

Сам траст может не фигурировать в земельном или корпоративном реестре. Однако доверительный управляющий, холдинговая компания или компания специального назначения, связанная с трастом, могут быть зарегистрированы в качестве собственника.

В ходе исследования;

• Используя те же адреса,
• Сорежиссёры,
• Члены семьи должника, занимающие должности в этих компаниях,
• Должник продолжает пользоваться имуществом
• Расходы должны быть оплачены должником
• Компании, предоставляющие заемщикам беспроцентные займы,
• Регулярные платежи от трастовой компании должнику,

Подобные связи следует оценивать.

Когда компания контролируется трастом, лицо, имеющее статус акционера в реестре компаний, и лицо, осуществляющее экономический контроль, могут быть разными.

Шаг пятый: Изучение документов доверительного управления

В некоторых странах существуют реестры доверительного управления. Однако не все эти реестры находятся в открытом доступе.

Например, в Соединенном Королевстве Служба регистрации трастов — это система, которая регистрирует информацию о фактических бенефициарах трастов. Доступ третьих лиц к этой информации не является неограниченным; в определенных обстоятельствах может быть запрошен законный интерес, демонстрирующий связь с отмыванием денег или финансированием терроризма.

Таким образом, наличие реестра доверительных активов не означает, что кредитор имеет прямой доступ ко всей информации. Условия доступа должны оцениваться отдельно для каждой страны.

Шестой этап: Оценка информации о системе CRS и налоговой информации

В соответствии с Общим стандартом отчетности ОЭСР, в трастах учредитель, доверительный управляющий, попечитель, бенефициары и другие физические лица, осуществляющие окончательный контроль, могут считаться «контролирующими сторонами».

Эта система позволяет автоматически обмениваться информацией о конкретных финансовых счетах между налоговыми органами. Однако CRS не является международной банковской или трастовой системой запросов, доступной для частных кредиторов. Информация используется между налоговыми органами и в целях соблюдения соответствующего законодательства.

Следовательно, у кредитора нет прямого способа «запросить информацию о доверительном счете должника через систему CRS».

Седьмой этап: Подача документов по запросу суда

В делах, рассматриваемых в Турции, от сторон может потребоваться представить суду документы, находящиеся в их распоряжении и используемые в качестве доказательств, в соответствии со статьей 219 и последующими статьями Гражданского процессуального кодекса. Суд может принять решение о представлении конкретных и идентифицируемых документов.

Вместо того чтобы формулировать иск расплывчато, например, как «все доверительные документы должника»;

• Учредительный документ траста от [дата]
• Банковские выписки по конкретному номеру счета,
• Определенная переписка с доверительным управляющим,
• Документы, касающиеся передачи конкретного объекта недвижимости

Это необходимо конкретно конкретизировать.

Восьмой этап: Использование международных писем с просьбами о помощи

Если документ, банк, доверительный управляющий или свидетель находятся в иностранном государстве, можно обратиться за международной юридической помощью в турецкий суд.

Согласно Министерству юстиции, в рамках международных судебных поручений могут запрашиваться информация и доказательства, включая банковские выписки, бухгалтерские документы, корпоративные документы и коммерческие бумаги. Турция является участником Конвенции 1970 года о получении доказательств за рубежом по правовым или коммерческим вопросам.

Однако запросы о юридической помощи не могут быть структурированы в поисково-ориентированном, неограниченном или расплывчатом виде. Запрашиваемые документы должны быть описаны как можно яснее, включая их отношение к спору и лицо или учреждение, хранящие доказательства.

Можно ли вернуть активы, переданные в траст?

Само по себе учреждение траста не влечет за собой ареста его активов. Во-первых, необходимо определить действительность передач активов и права должника в рамках траста.

В качестве правовых мер могут быть использованы следующие пути.

Отмена эпохи мошенничества

Если должник передал активы в траст с целью уклонения от уплаты долгов кредиторам, такая передача может быть оспорена в суде в соответствии с правилами соответствующей страны, касающимися мошеннических передач или аннулирования распоряжений.

В Турции положения об аннулировании сделок, регулируемых статьей 277 и последующими статьями Закона об исполнении и банкротстве, могут рассматриваться в отношении активов и исполнительного производства. Цель такого иска — сделать недействительными с точки зрения кредитора определенные сделки должника, наносящие ущерб кредиторам.

Если активы находятся в иностранной стране, то к ним также будут применяться правила этой страны, касающиеся мошеннических переводов, банкротства и защиты активов.

Сговор или иск о фиктивном доверительном управлении

Даже если было составлено соглашение о доверительном управлении, если доверительный управляющий не принимает самостоятельных решений, получает все указания от должника, и должник использует имущество как своё собственное, можно утверждать, что передача имущества не является подлинной передачей активов.

Следующие факты имеют особое значение:

• Должник может в любой момент сменить управляющего конкурсной массой
• Все выплаты должны производиться по указанию должника
• Использование трастового счета для личных расходов
• Продолжение использования должником активов без вознаграждения,
• Роль доверительного управляющего заключается исключительно в работе над документом
• Отсутствуют записи или счета, подтверждающие получение доверительной информации.

Утверждение права на отзыв и расторжение договора

Если должник имеет право в одностороннем порядке расторгнуть доверительное управление или вернуть свои активы, вопрос о том, является ли это право подлежащим изъятию экономическим правом, может быть рассмотрен в соответствии с применимым законодательством страны.

Если активы могут быть возвращены в собственность должника путем осуществления права реституции, принадлежащего должнику, то защита, предоставляемая трастом, может быть существенно ослаблена.

Арест дебиторской задолженности бенефициара

Если у должника есть конкретное и подлежащее исполнению право на платеж, вытекающее из доверительного управления, может быть рассмотрен вопрос об аресте этого права как дебиторской задолженности перед третьим лицом.

Что касается потенциальных выплат, которые по-прежнему остаются на усмотрение доверительного управляющего, то наличие или отсутствие задолженности определяется законом, применимым к трасту.

Отслеживание активов

Можно установить, что деньги должника были переведены на трастовый счет, оттуда — в холдинговую компанию, а затем — на счет недвижимости или инвестиций.

Преобразование актива, например, его переставание быть деньгами и превращение в недвижимость или акции, не завершает расследование. В той мере, в какой это разрешено действующим законодательством, может быть продолжено расследование в отношении нового актива, заменившего первоначальный актив.

Почему временная правовая защита важна?

Поскольку в трастовых структурах участвуют несколько стран, банков и компаний, активы могут быть переведены в другую страну или другому доверительному управляющему в короткие сроки.

Следовательно, до подачи основного иска или во время судебного разбирательства;

• Лиен,
• Временный судебный запрет,
• Замораживание банковского счета,
• Предотвращение передачи акций компании,
• Запрет для доверительного управляющего на распределение средств,
• Предотвращение передачи недвижимого имущества,
• Постановление о раскрытии информации об активах и документах
• Назначение временного администратора или попечителя

Подобные меры предосторожности могут быть рассмотрены.

Предварительное наложение ареста или судебный запрет, выданные в Турции, не распространяются автоматически на активы траста, расположенные за рубежом. Для этого необходимо получить отдельный местный охранный ордер в стране, где находятся активы.

Самые распространённые ошибки в исследованиях доверия

Первая ошибка заключается в том, чтобы рассматривать траст как компанию и искать только его «структуру собственности». Вместо того чтобы сосредотачиваться на акционерном капитале, следует изучить роли учредителя, доверительного управляющего, попечителя, бенефициара и контролирующего органа в рамках траста.

Вторая ошибка заключается в том, чтобы считать достаточным установление того, что должник является бенефициаром. Необходимо определить, является ли право на получение выгоды фиксированным, условным или полностью зависит от усмотрения управляющего.

Третья ошибка заключается в предположении, что частный кредитор может получить налоговую информацию и данные о фактических бенефициарах напрямую. Эти данные часто являются конфиденциальными и должны запрашиваться через суд или компетентный орган.

Четвертая ошибка заключается в том, чтобы сосредотачиваться исключительно на стране, где учрежден траст. Траст может регулироваться законодательством Джерси; доверительный управляющий может находиться в Швейцарии, банковский счет — в Сингапуре, недвижимость — в Англии, а бенефициар — в Турции. Правила страны, где находится каждый актив, необходимо изучать отдельно.

Пятая ошибка заключается в предположении, что траст обязательно является незаконным. Само существование траста не является доказательством сговора или сокрытия активов. Дата передачи, происхождение долга, полномочия учредителя по контролю и фактическое функционирование траста должны быть подтверждены конкретными доказательствами.

Дорожная карта исследований доверительных активов

Качественное исследование следует проводить в следующей последовательности:

Шаг 1: Определяется роль должника в трасте. Выясняется, является ли он учредителем, доверительным управляющим, попечителем или бенефициаром.

Второй этап: Перемещение активов в составе имущества должника осуществляется в хронологическом порядке, и идентифицируются денежные средства, недвижимость, акции и инвестиции, переданные в траст.

Третий этап: Получены учредительный документ траста, поправки к нему, письмо с пожеланиями, решения доверительного управляющего и документы о распределении средств.

Четвертый этап: Рассматриваются полномочия должника по прекращению действия, изменению, распределению, инвестированию и назначению доверительных управляющих в рамках траста.

Пятый этап: Проводится расследование в отношении доверительного управляющего, банка, попечителя, управляющей компании и связанных с ними компаний.

Шестой этап: Отдельно анализируются правовые системы страны, где создан траст, и стран, где находятся его активы.

Седьмой этап: При наличии риска сокрытия активов незамедлительно запрашивается превентивная защита у соответствующих стран.

Восьмой этап: В зависимости от конкретного случая применяется соответствующий метод из следующих: аннулирование сделки, сговор, мошенническая передача, права собственности, арест дебиторской задолженности или исполнение иностранного судебного решения.

Заключение

Траст — это не структура, которая волшебным образом делает активы невидимыми или не подлежащими изъятию. Однако, поскольку он распределяет юридическое право собственности, полномочия по управлению и экономические выгоды между различными лицами, он требует более всестороннего изучения, чем классические исследования имущества.

В ходе расследования в отношении доверительного управления важно не то, чье имя указано в документе о праве собственности или банковском счете, а то, кто предоставил активы, кто ими управляет, кто принимает решения и кто получает выгоду от дохода.

Надлежащим образом созданный, действительно независимо управляемый и безотзывный траст, сформированный до возникновения долга, может представлять собой существенное юридическое препятствие для кредитора. Однако, если должник может в любой момент расторгнуть траст, дать указания доверительному управляющему, использовать активы траста в качестве личного имущества или передать активы для уклонения от кредиторов, само существование трастового документа не обеспечивает достаточной защиты.

Успешное расследование зависит от комплексного применения данных из коммерческих и земельных реестров, банковских операций, записей о бенефициарном владельце, трастовых документов, международных судебных поручений, мер временной защиты и законодательства страны, где находятся активы.

Когда активы передаются в траст, следы их владения не исчезают. Следы просто переходят от имени владельца к имени, которое можно отследить по контролю, использованию и движению денежных средств