Il titolo di proprietà è intestato a qualcun altro e il controllo è in mano al debitore? Come indagare sui beni all'interno di strutture fiduciarie?

La villa di un debitore, le azioni societarie che ha gestito o un conto di investimento potrebbero non risultare più intestati a suo nome dopo anni di utilizzo. Il catasto potrebbe indicare una società estera, gli estratti conto bancari potrebbero riportare un gestore professionista e i registri delle imprese potrebbero includere persone fisiche senza alcun legame diretto con il debitore.

In cambio, il debitore può continuare a vivere nella stessa casa, percepire un reddito dalla società e dare istruzioni in merito agli investimenti. In tal caso, a prima vista, i beni sembrano essere "scomparsi". Tuttavia, i beni potrebbero non essere scomparsi; potrebbero essere stati trasferiti all'interno di una struttura fiduciaria

Le strutture fiduciarie possono essere istituite per scopi legittimi, tra cui la gestione del patrimonio familiare attraverso le generazioni, la tutela dei minori, la pianificazione successoria, le attività di beneficenza o la garanzia della continuità aziendale. Tuttavia, poiché i trust consentono la separazione tra il vero proprietario, il controllore e il beneficiario economico, possono anche essere utilizzati impropriamente per eludere i creditori, evadere le tasse o occultare i proventi di attività criminali.

Pertanto, l'indagine non dovrebbe limitarsi : "A nome di chi è intestata la proprietà?" . Bisognerebbe rispondere congiuntamente alle seguenti quattro domande:

• Chi ha trasferito i beni al trust?
• Chi prende effettivamente le decisioni relative al patrimonio?
• Chi beneficia del reddito e della sua distribuzione?
• Il debitore ha davvero perso il controllo del trust?

Che cos'è la fiducia?

Un trust non è esattamente la stessa cosa di nessuna delle fondazioni, società, agenzie o istituzioni di deposito fiduciario previste dal diritto turco.

In senso generale, un trust è un rapporto giuridico in cui una persona affida i propri beni a un'altra persona affinché li gestisca, e tali beni vengono amministrati a beneficio di individui specifici o per uno scopo specifico.

La Convenzione dell'Aia del 1985 sui trust definisce un trust un rapporto giuridico che si instaura quando il fondatore affida i beni di un trustee al controllo di un beneficiario o per uno scopo specifico . I beni del trust costituiscono un fondo separato, non sono inclusi nel patrimonio personale del trustee e la proprietà legale dei beni è intestata al trustee stesso. Il trustee è tenuto a gestire tali beni in conformità con l'atto costitutivo del trust e con gli specifici doveri di lealtà che gli sono imposti.

Un trust, di norma, non è un'entità giuridica separata. A differenza di una società, non possiede una propria personalità giuridica e organi indipendenti. Il trustee è al centro del rapporto giuridico; di solito è il trustee che stipula i contratti, gestisce i conti bancari e conduce le transazioni relative al patrimonio.

Pertanto, sul contratto di proprietà o sul conto bancario compare spesso il nome del fiduciario o della società che funge da fiduciario, anziché la dicitura "X Family Trust".

Come funziona la fiducia, con un esempio quotidiano?

Ipotizziamo che un uomo d'affari possieda tre immobili, un'azienda e un conto di investimento.

Questa persona può trasferire i propri beni immobili e le proprie azioni societarie a una società fiduciaria professionale istituendo un trust. Il coniuge e i figli possono essere indicati come beneficiari nel documento del trust. Inoltre, un amico di famiglia o un consulente può essere nominato "garante" per approvare determinate decisioni del fiduciario.

In questo caso, sembra che:

• Il proprietario dell'immobile è il fiduciario o la società fiduciaria.
• Le azioni della società sono registrate a nome del fiduciario.
• L'amministratore fiduciario gestisce i conti bancari e di investimento.
• Il debitore non risulta più proprietario né nel catasto né nei registri delle imprese.

Tuttavia, la questione se il debitore si sia effettivamente disfatto dei suoi beni diventa discutibile se ha il potere di cambiare il fiduciario, sciogliere il trust, aggiungere beneficiari, impartire direttive sugli investimenti o ricevere distribuzioni in qualsiasi momento.

Dal punto di vista del creditore, ciò che è decisivo non è solo il trasferimento formale dei beni, ma se il debitore mantenga o meno il controllo di fatto e legale sui propri beni.

Chi sono le parti del Trust?

Le strutture fiduciarie in genere includono le seguenti persone.

Fondatore – Colono

Il fiduciario è la persona che trasferisce i beni al trust. Stabilisce i termini di costituzione del trust e può scegliere quali leggi saranno applicate.

Se il debitore è il fondatore del trust, la prima cosa da verificare è quali beni sono stati trasferiti al trust, in quale data e a quale prezzo.

Amministratore – Amministratore fiduciario

Un trust è la persona fisica o giuridica che risulta essere il proprietario legale di un bene e ne gestisce la proprietà.

È necessario accertarsi che il fiduciario agisca nella sua qualità di fiduciario e non a nome proprio. Le società fiduciarie professionali sono spesso banche, società di gestione patrimoniale o fornitori di servizi aziendali.

Beneficiario

Un trust è un ente che beneficia del reddito o del patrimonio di un trust.

Il diritto del beneficiario può essere diretto e definito, oppure può essere a discrezione del fiduciario. Questa distinzione è importante ai fini della possibilità per i creditori del beneficiario di accedere al reddito del trust.

Italiano:

Il protettore è la persona che sovrintende o approva determinate decisioni del fiduciario. Può avere l'autorità di sostituire il fiduciario, trasferire la sede del trust in un altro paese o modificare i beneficiari.

Sebbene il Protettore appaia essere un semplice supervisore, i suoi ampi poteri svolgono un ruolo cruciale nel determinare chi controlla realmente il trust.

Altre persone che hanno effettivamente il controllo

Anche una persona non indicata come parte nel documento fiduciario può influenzare le decisioni di investimento, approvare le allocazioni o provvedere alla sostituzione del fiduciario.

Gli standard del GAFI richiedono pertanto l'identificazione del fondatore, del fiduciario, del protettore e del beneficiario, nonché di altre persone fisiche che esercitano il controllo ultimo ed effettivo sul trust.

Non tutti i trust sono uguali

La possibilità di accedere ai beni del trust dipende dal tipo di trust.

Trust revocabile

Il fondatore conserva il diritto di sciogliere il trust o di rivendicare i beni.

Se il debitore può riappropriarsi dei propri beni in qualsiasi momento o estinguere unilateralmente il trust, questo diritto stesso può essere considerato un diritto con valore economico. In alcuni ordinamenti giuridici, tali trust offrono una protezione più limitata nei confronti dei creditori.

Trust irrevocabile

Dopo il trasferimento dei beni del fondatore, il trust non può essere unilateralmente sciolto e i beni non possono essere recuperati.

Un trust irrevocabile, debitamente costituito, autentico e preesistente, può ostacolare significativamente l'accesso di un creditore ai beni. Tuttavia, se il trasferimento è stato fraudolento o il fondatore ha mantenuto il controllo di fatto, la struttura potrebbe essere soggetta a revisione giudiziaria.

Trust fisso

I beneficiari vengono identificati e l'ammontare del reddito o dei beni che riceveranno è predeterminato.

Ad esempio, se il debitore ha diritto a ricevere il 30% del reddito del trust ogni anno, la possibilità di pignorare tale diritto può essere valutata in base alle leggi del paese di riferimento.

Trust discrezionale

Il fiduciario decide quale beneficiario riceve il pagamento, quando e in quale importo.

Il fatto che il debitore sia solo uno dei potenziali beneficiari può portare ad eccepire l'inesistenza di un credito azionabile. Tuttavia, se si dimostra che il fiduciario ha agito effettivamente su istruzioni del debitore, l'indipendenza del trust diventa discutibile.

Fondo fiduciario per la protezione del patrimonio

Viene istituito principalmente per proteggere il patrimonio da potenziali rischi futuri di indebitamento e fallimento.

In alcuni paesi, questi trust possono offrire una solida protezione, ad esempio attraverso termini processuali brevi, elevati standard probatori e un riconoscimento limitato delle sentenze straniere. Tuttavia, come indicato nelle linee guida del GAFI, i trasferimenti fraudolenti effettuati tramite trust possono essere annullati e, in alcuni casi, i beni del trust possono essere messi a disposizione dei creditori.

Un trust rende davvero invisibili i beni?

No. I beni del trust non diventano automaticamente invisibili o intoccabili.

La caratteristica fondamentale di una struttura fiduciaria è la separazione tra la proprietà legale e il beneficio economico. Sebbene i beni risultino intestati al fiduciario, altri possono beneficiare del reddito che ne deriva.

Questa distinzione rende la ricerca difficile; tuttavia, le seguenti persone e organizzazioni solitamente tengono registri sui trust:

• Società fiduciarie e professionali di gestione fiduciaria,
• Banche e società di investimento,
• Autorità fiscali,
• Commercialisti e gestori patrimoniali,
• Le società che forniscono servizi di costituzione di società,
• Registro fondiario e registri delle imprese,
• Consulenti di protezione e investimenti,
• I depositari presso i quali sono custoditi i conti del Trust.

Il GAFI richiede ai fiduciari di mantenere informazioni sufficienti, accurate e aggiornate sul fondatore, il fiduciario, il protettore, i beneficiari e le altre parti che esercitano il controllo; e di rendere tali informazioni disponibili alle autorità competenti in modo tempestivo.

Pertanto, i beni in trust spesso lasciano tracce. Il problema è che questi registri non sono accessibili al pubblico e un creditore privato può accedere alle informazioni solo attraverso appositi canali legali.

La fiducia esiste nel diritto turco?

Il diritto turco non disciplina un istituto fiduciario che sia indipendente e completo nel senso inteso dal sistema di common law. Sebbene il diritto turco preveda istituzioni come fondazioni, agenzie, transazioni fiduciarie, gestione patrimoniale e organismi simili, nessuno di essi ha esattamente la stessa struttura di un trust.

La Turchia non è parte della Convenzione dell'Aia sui trust del 1985. Pertanto, il regime di riconoscimento dei trust previsto dalla Convenzione non si applica direttamente alla Turchia. Attualmente, la Turchia non è inclusa nell'elenco delle parti contraenti della Convenzione.

Ciò non significa che un trust costituito in un paese straniero non avrà conseguenze legali in Turchia. Quando il rapporto fiduciario viene sottoposto a un tribunale turco;

• Il paese in cui si trovano le attività,
• Legge straniera applicabile al Trust,
• La natura contrattuale o successoria del periodo,
• Disposizioni imperative del diritto turco,
• Protezione di terzi e creditori,
• ordine pubblico turco,

Vengono valutati congiuntamente.

Secondo l'articolo 21 del Codice di diritto internazionale privato turco, la proprietà e gli altri diritti reali su beni mobili e immobili sono soggetti alla legge del paese in cui si trova il bene. Pertanto, il fatto che un certificato fiduciario sia soggetto a una legge straniera non esclude l'applicazione della legge turca in merito al trasferimento, alla registrazione e agli effetti sui terzi di un bene immobile in Turchia.

La Turchia sta ignorando completamente le strutture fiduciarie?

No. I trust esteri sono esplicitamente presi in considerazione dalle normative turche in materia di trasparenza fiscale e tributaria.

Secondo il Comunicato Generale n. 529 della Legge sulla Procedura Tributaria, i gestori, gli amministratori o i rappresentanti di trust e strutture simili costituiti in paesi stranieri ma con sede in Turchia, o i gestori residenti in Turchia, sono obbligati a fornire specifiche dichiarazioni dei beneficiari.

La circolare menziona trust e strutture simili;

• Fondatore,
• Fiduciario,
• Esecutivo,
• Revisore dei conti,
• Beneficiario,
• Persone che hanno influenza sulla struttura,

È considerato nell'ambito del beneficiario effettivo.

Tuttavia, queste informazioni non costituiscono un registro patrimoniale pubblico consultabile liberamente dai creditori privati. A causa delle norme di riservatezza previste dalla legislazione fiscale e in materia di reati finanziari, tali informazioni sono generalmente accessibili solo alle autorità pubbliche autorizzate. Affinché un creditore privato possa accedere a queste informazioni, è necessario un provvedimento giudiziario, una procedura di raccolta di prove o i meccanismi di divulgazione previsti dalla legislazione del paese di riferimento.

Per quale debito sono oggetto di indagine i beni del trust?

Prima di avviare l'indagine, è necessario determinare la posizione del debitore all'interno del trust. Questo perché le vie di ricorso a disposizione del creditore del fondatore e del creditore del beneficiario non sono le stesse.

Riguardo ai debiti del fondatore

Se il debitore è la persona che ha costituito il trust e trasferito i beni, vengono esaminati i seguenti aspetti:

• Quando è stato istituito il trust?
• Quando è sorto il debito?
• Il debitore si trovava in difficoltà finanziarie durante il trasferimento di proprietà?
• I beni sono stati trasferiti gratuitamente?
• Il fondatore mantenne il potere di sciogliere il trust?
• Può lui/lei cambiare l'amministratore fiduciario?
• Può influenzare le decisioni di investimento e di distribuzione?
• Il Trust continua a utilizzare i suoi beni come se fossero proprietà personali?

In un trust valido, in cui i beni vengono trasferiti in modo autentico e irrevocabile, di norma i beni stessi sono separati dal patrimonio personale del fondatore. Tuttavia, se, nonostante la formale costituzione del trust, tutti i diritti sui beni rimangono al fondatore, la struttura può essere considerata "fittizia" o fraudolenta.

Riguardo alle responsabilità personali del fiduciario

In un trust valido, i beni del trust sono separati dai beni personali del fiduciario. Pertanto, in genere non è possibile rivalersi direttamente sui beni del trust per coprire i debiti personali del fiduciario.

La Convenzione dell'Aia sui trust stabilisce inoltre, nella sua definizione, che il patrimonio del trust costituisce un fondo separato dal patrimonio personale del trustee.

Tuttavia, le conseguenze derivanti dalla mescolanza dei beni del trust con i propri, dall'uso improprio degli stessi o dall'assunzione di debiti per conto del trust da parte di un fiduciario saranno valutate secondo le leggi del paese di riferimento.

Riguardo agli obblighi del beneficiario

Se il debitore è semplicemente il beneficiario, occorre verificare se vanta un diritto acquisito e rivendicabile.

Se il debitore ha diritto a ricevere un pagamento fisso mensile, tale pagamento può essere soggetto a pignoramento. Tuttavia, la possibilità di una distribuzione non ancora avvenuta, e che è interamente a discrezione del curatore fallimentare, potrebbe non essere considerata un diritto pignorabile esistente in alcuni ordinamenti giuridici.

Pertanto, affermare semplicemente che "il debitore è il beneficiario del trust" non è sufficiente. Occorre esaminare le disposizioni relative alla distribuzione contenute nell'atto costitutivo del trust.

Come esaminare i beni di un trust?

Un'indagine su un trust non può essere condotta con una sola ricerca nei registri. Devono essere effettuate indagini legali e finanziarie complementari.

Fase uno: Mappatura del flusso di denaro e di beni

Innanzitutto, le variazioni del patrimonio del debitore vengono determinate in ordine cronologico.

È possibile esaminare i seguenti documenti:

• Estratti conto bancari,
• Trasferimenti di denaro internazionali,
• Trasferimenti immobiliari,
• Vendita di azioni della società,
• Trasferimenti di azioni e conti di investimento,
• Garanzie fornite dal debitore,
• Dichiarazioni fiscali e finanziarie,
• Casi di successione e divorzio,
• Operazioni con parti correlate nei bilanci aziendali.

Le transazioni bancarie contenenti trasferimenti effettuati a nome di "fiduciario", "amministratore fiduciario", "accordo familiare", "conto di liquidazione", "distribuzione" o società fiduciarie professionali possono fornire indizi importanti.

Seconda fase: vengono identificate le parti del trust

Non solo il nome dell'ente benefico, ma anche tutti i singoli individui che ne fanno parte dovrebbero essere oggetto di indagine:

• Fondatore,
• Amministratore attuale ed ex amministratore,
• Protettore,
• Beneficiari,
• gestore degli investimenti,
• Istituto bancario e depositario,
• Contabile,
• Agente registrato,
• Lo studio legale o di consulenza che ha istituito il trust.

Se il fiduciario è una società, è necessario indagare anche sugli azionisti, gli amministratori e i beneficiari effettivi della società stessa. Nelle strutture societarie e fiduciarie a più livelli, è indispensabile risalire alla persona fisica che si cela dietro ogni entità giuridica.

Terza fase: ottenimento dei documenti fiduciari di base

I documenti più importanti per la ricerca sono:

• Atto costitutivo del trust o documento di costituzione del trust,
• Documenti aggiuntivi e di modifica,
• Documenti relativi alla nomina e alla revoca degli amministratori fiduciari,
• Documenti che dimostrano le autorizzazioni del Protettore,
• Le lettere di auguri sono lettere di istruzioni o richieste
• Decisioni del fiduciario,
• Elenchi dei beneficiari,
• Decisioni di distribuzione e registrazioni dei pagamenti,
• Conti fiduciari e rendiconti finanziari,
• accordi di gestione degli investimenti,
• Documenti di identità bancaria (KYC) e documenti effettivi del beneficiario.

Le lettere di intenti, in particolare, pur non essendo legalmente vincolanti, possono costituire una prova importante per dimostrare di chi fossero effettivamente le istruzioni seguite dal fiduciario.

Quarta fase: vengono esaminati i collegamenti indiretti nei registri fondiari e nei registri delle imprese

Il trust stesso potrebbe non risultare iscritto nel catasto o nel registro delle imprese. Tuttavia, il fiduciario, la holding o una società veicolo affiliata al trust potrebbero essere registrati come proprietari.

Nello studio;

• Utilizzando gli stessi indirizzi,
• Co-direttori,
• I membri della famiglia del debitore che ricoprono posizioni nelle società,
• Il debitore continua a utilizzare la proprietà,
• Le spese devono essere pagate dal debitore
• Le società che prestano denaro ai mutuatari senza interessi,
• Pagamenti regolari dalla società fiduciaria al debitore,

Collegamenti di questo tipo dovrebbero essere valutati.

Quando una società è controllata da un trust, l'azionista apparente nel registro delle imprese e la persona che esercita il controllo economico possono essere diverse.

Fase cinque: vengono esaminati i registri fiduciari

Alcuni paesi dispongono di registri fiduciari. Tuttavia, non tutti questi registri sono accessibili al pubblico.

Ad esempio, nel Regno Unito, il Trust Registration Service è un sistema che registra le informazioni sui beneficiari effettivi dei trust. L'accesso di terzi a queste informazioni non è illimitato; in determinate circostanze, può essere richiesto un legittimo interesse a dimostrare un collegamento con il riciclaggio di denaro o il finanziamento del terrorismo.

Pertanto, l'esistenza di un registro fiduciario non significa che il creditore abbia accesso diretto a tutte le informazioni. Le condizioni di accesso devono essere valutate separatamente per ogni paese.

Sesta fase: valutazione delle informazioni CRS e fiscali

Ai sensi dello Standard Comune di Rendicontazione dell'OCSE, nei trust, il fondatore, il fiduciario, il protettore, i beneficiari e le altre persone fisiche che esercitano il controllo ultimo possono essere considerate "parti di controllo".

Questo sistema consente la condivisione automatica di informazioni specifiche sui conti finanziari tra le autorità fiscali. Tuttavia, il CRS non è un sistema internazionale di consultazione bancaria o fiduciaria aperto ai creditori privati. Le informazioni vengono utilizzate tra le autorità fiscali e ai fini della legislazione vigente.

Pertanto, il creditore non dispone di un mezzo diretto per "richiedere informazioni sul conto fiduciario del debitore tramite CRS".

Settima fase: richiesta di presentazione dei documenti tramite procedimento giudiziario

In un procedimento giudiziario in Turchia, alle parti può essere richiesto di presentare al tribunale i documenti in loro possesso e su cui fanno affidamento come prove, conformemente agli articoli 219 e seguenti del Codice di procedura civile. Il tribunale può decidere in merito alla presentazione di documenti concreti e identificabili.

Invece di formulare la richiesta in modo vago come "tutti i documenti fiduciari del debitore";

• Documento costitutivo di un trust datato a una data specifica
• Estratti conto bancari relativi a uno specifico numero di conto,
• Alcune corrispondenze con il fiduciario,
• Documenti relativi al trasferimento di una proprietà specifica,

È necessario concretizzarlo in questo modo.

Ottavo stadio: vengono utilizzate le lettere internazionali di richiesta di assistenza

Se il documento, la banca, il fiduciario o il testimone si trovano in un paese straniero, è possibile richiedere assistenza legale internazionale tramite un tribunale turco.

Secondo il Ministero della Giustizia, in virtù di rogatorie internazionali, possono essere richieste informazioni e prove, tra cui estratti conto bancari, documenti contabili, fascicoli aziendali e documenti commerciali. La Turchia è parte della Convenzione del 1970 sull'ottenimento di prove all'estero in materia legale o commerciale.

Tuttavia, le richieste di assistenza legale non possono essere formulate in modo generico, illimitato o vago, orientato alla ricerca. I documenti richiesti devono essere descritti nel modo più chiaro possibile, specificando la loro pertinenza alla controversia e l'ubicazione delle prove in possesso di qualsiasi persona o istituzione.

È possibile recuperare i beni trasferiti a un trust?

La mera costituzione di un trust non comporta automaticamente il sequestro dei suoi beni. In primo luogo, occorre accertare la validità dei trasferimenti e i diritti del debitore all'interno del trust.

È possibile intraprendere le seguenti vie legali.

Cancellazione dell'era delle frodi

Se un debitore ha trasferito beni a un trust con l'intento di eludere i creditori, il trasferimento può essere contestato in tribunale secondo le norme del paese in questione in materia di trasferimenti fraudolenti o annullamento di disposizioni.

In Turchia, le disposizioni relative all'annullamento degli atti regolate dagli articoli 277 e seguenti della Legge sull'esecuzione forzata e sul fallimento possono essere considerate in relazione ai beni e alle procedure esecutive. L'obiettivo di tale azione legale è quello di rendere inefficaci, dal punto di vista del creditore, alcuni atti del debitore che arrecano danno ai creditori stessi.

Se i beni si trovano in un paese straniero, si applicheranno anche le normative di tale paese in materia di trasferimenti fraudolenti, fallimento e protezione del patrimonio.

Collusione o rivendicazione di trust fittizio

Anche se è stato redatto un accordo fiduciario, se il fiduciario non prende decisioni indipendenti, riceve tutte le istruzioni dal debitore e quest'ultimo utilizza la proprietà come se fosse sua, si può sostenere che il trasferimento della proprietà non costituisce un autentico trasferimento di beni.

I seguenti fatti sono particolarmente importanti:

• Il debitore può cambiare il curatore fallimentare in qualsiasi momento
• Tutte le distribuzioni devono essere effettuate su istruzione del debitore
• Utilizzando il conto fiduciario per spese personali,
• L'uso continuato dei beni da parte del debitore senza compenso,
• Il ruolo del fiduciario è unicamente quello di lavorare sul documento,
• Nessun registro o conto fiduciario.

Applicazione del diritto di revoca e di risoluzione

Se il debitore ha il diritto di estinguere unilateralmente il trust o di rivendicarne i beni, la questione se tale diritto costituisca un diritto economico pignorabile può essere esaminata secondo la legislazione vigente nel paese.

Se i beni possono essere restituiti al debitore mediante l'esercizio di un diritto di restituzione a lui spettante, la protezione offerta dal trust potrebbe risultare notevolmente indebolita.

Pignoramento dei crediti del beneficiario

Se il debitore vanta un diritto di pagamento specifico ed esigibile derivante dal trust, si può valutare il pignoramento di tale diritto come credito nei confronti di terzi.

Per quanto riguarda i potenziali pagamenti, che restano comunque a discrezione del fiduciario, l'esistenza o meno di un debito è determinata dalla legge applicabile al trust.

Tracciamento dei beni

Si può stabilire che il denaro del debitore è stato trasferito su un conto fiduciario, da lì a una holding e infine a un conto immobiliare o di investimento.

La trasformazione del bene, ad esempio il suo passaggio da denaro a beni immobili o azioni, non pone fine all'indagine. Il nuovo bene che sostituisce quello originario può essere oggetto di sequestro nei limiti consentiti dalla legge applicabile.

Perché la tutela legale temporanea è importante?

Poiché le strutture fiduciarie coinvolgono più paesi, banche e società, i beni possono essere trasferiti in un altro paese o a un altro fiduciario in un breve periodo di tempo.

Pertanto, prima che venga presentata la causa principale o durante la causa;

• Lien,
• Ingiunzione provvisoria,
• Congelare un conto bancario,
• Prevenire il trasferimento delle azioni della società,
• Il divieto per il fiduciario di distribuire,
• Prevenire il trasferimento di beni immobili,
• Ordine di divulgazione di beni e documenti,
• Nomina di un amministratore o curatore temporaneo,

Tali misure di salvaguardia possono essere prese in considerazione.

Un provvedimento cautelare di sequestro o un'ingiunzione emessi in Turchia non si applicano automaticamente ai beni del trust situati all'estero. È necessario ottenere un provvedimento di protezione locale separato nel paese in cui si trovano i beni.

I più grandi errori commessi nella ricerca sulla fiducia

Il primo errore è considerare un trust come un'azienda e limitarsi a esaminarne la "struttura proprietaria". Invece di concentrarsi sulla compagine azionaria, un trust richiede un'analisi approfondita del fondatore, del fiduciario, del protettore, del beneficiario e dei poteri di controllo.

Il secondo errore consiste nel ritenere sufficiente aver accertato che il debitore è il beneficiario. Occorre invece stabilire se il diritto al beneficio sia fisso, condizionato o interamente a discrezione del curatore fallimentare.

Il terzo errore consiste nel presumere che un creditore privato possa ottenere direttamente informazioni fiscali e sull'effettivo beneficiario. Questi dati sono spesso riservati e devono essere richiesti tramite un tribunale o un'autorità competente.

Il quarto errore consiste nel concentrarsi esclusivamente sul paese in cui è costituito il trust. Il trust potrebbe essere soggetto alla legge di Jersey; il trustee potrebbe risiedere in Svizzera, il conto bancario a Singapore, gli immobili in Inghilterra e il beneficiario in Turchia. Le normative del paese in cui si trova ciascun bene devono essere esaminate separatamente.

Il quinto errore consiste nel presumere che un trust sia necessariamente illegale. La mera esistenza di un trust non è prova di collusione o occultamento di beni. La data del trasferimento, l'origine del debito, i poteri di controllo del fondatore e l'effettivo funzionamento del trust devono essere dimostrati con prove concrete.

Tabella di marcia per la ricerca sugli asset fiduciari

Uno studio di ricerca valido dovrebbe essere condotto nel seguente ordine:

Fase 1: Determinare il ruolo del debitore all'interno del trust. Identificare se si tratta di un fondatore, un fiduciario, un protettore o un beneficiario.

Seconda fase: i trasferimenti dei beni all'interno del patrimonio del debitore vengono disposti in ordine cronologico e vengono identificati il ​​denaro, gli immobili, le azioni e gli investimenti trasferiti al trust.

Terza fase: si ottengono l'atto costitutivo del trust, le modifiche, la lettera di intenti, le decisioni del fiduciario e i registri di distribuzione.

Quarta fase: vengono esaminati i poteri del debitore di estinguere, modificare, distribuire, investire e nominare amministratori fiduciari all'interno del trust.

Quinta fase: vengono indagati il ​​fiduciario, la banca, il garante, il gestore degli investimenti e le società collegate.

Sesta fase: vengono analizzati separatamente gli ordinamenti giuridici del paese in cui è costituito il trust e dei paesi in cui si trovano i suoi beni.

Settima fase: qualora sussista il rischio di occultamento di beni, si richiede senza indugio protezione precauzionale ai paesi interessati.

Ottavo stadio: a seconda del caso specifico, si applica il metodo più appropriato tra i seguenti: annullamento della transazione, collusione, trasferimento fraudolento, diritti di proprietà, pignoramento dei crediti o esecuzione di una sentenza straniera.

Conclusione

Un trust non è una struttura che rende magicamente invisibili o inattaccabili i beni. Tuttavia, poiché distribuisce la proprietà legale, l'autorità di gestione e i benefici economici tra diversi individui, richiede uno studio più approfondito rispetto alle classiche indagini patrimoniali.

In un'indagine su un trust, ciò che conta non è il nome di chi compare sull'atto di proprietà o sul conto bancario, bensì chi ha fornito i beni, chi li gestisce, chi prende le decisioni e chi beneficia del reddito.

Un trust correttamente istituito, gestito in modo genuinamente indipendente e irrevocabile, creato prima della nascita del debito, può rappresentare un ostacolo legale significativo per il creditore. Tuttavia, se il debitore può sciogliere il trust in qualsiasi momento, impartire istruzioni al fiduciario, utilizzare i beni del trust come proprietà personale o trasferirli per eludere i creditori, la mera esistenza del documento costitutivo del trust non fornisce una protezione sufficiente.

Il successo di un'indagine dipende dall'applicazione combinata di registri commerciali e fondiari, transazioni bancarie, registri del beneficiario effettivo, atti fiduciari, rogatorie internazionali, misure di protezione provvisoria e legislazione del paese in cui si trovano i beni.

Quando i beni vengono conferiti in un trust, la traccia non scompare. Semplicemente, la traccia si sposta dal nome del proprietario a uno tracciabile attraverso il controllo, l'utilizzo e i movimenti di denaro