Qu’est-ce que la dissimulation d’actifs par un défunt (transaction frauduleuse du défunt) ?

Qu’est-ce que la dissimulation d’actifs par une personne décédée ?

En pratique, l'expression « dissimulation de biens par le défunt » désigne le plus souvent le transfert de biens par le testateur dans le but de priver ses héritiers de leurs droits successoraux . Ce comportement ne se réduit pas à un seul concept juridique ; toutefois, concernant les biens immobiliers immatriculés, l'approche la plus courante à invoquer le transfert frauduleux de biens (dissimulation de biens par le défunt dans le cadre de la succession).

La fraude successorale se produit généralement lorsque le défunt transfère son bien immobilier en l'enregistrant comme une vente (ou un contrat avec contrepartie, tel que des soins à vie) au registre foncier, alors qu'il avait en réalité l'intention d'en faire don , « aspirant » ainsi les parts des héritiers.

Fondements juridiques : « Volonté véritable » et logique de la simulation

Le principal problème d'une transaction simulée réside dans le fait que la transaction apparente ne reflète pas les véritables intentions des parties. L'article 19 du Code des obligations turc stipule que, pour déterminer la nature et l'interprétation d'un contrat, il convient de prendre en compte la véritable intention partagée, et non le sens littéral des termes

Dans les cas de transactions frauduleuses commises par le défunt, le tribunal ne se contente pas d'examiner la « vente » inscrite au registre foncier ; si le défunt avait réellement l'intention de vendre ou s'il a simplement présenté une donation comme une vente. Par conséquent, l'accusation de « dissimulation de biens par le défunt » repose techniquement d'une transaction frauduleuse et d'une volonté de dissimuler des biens .

Comment les conditions du transfert frauduleux d'héritage sont-elles établies en pratique ?

En pratique, la structure des requêtes et des preuves peut être résumée en quatre points :

1) Une transaction qui semble impliquer un paiement

Le plus souvent : une vente; parfois un contrat de soins à vie ou des accords réciproques similaires.

2) Transaction occulte : un don en réalité (transfert gratuit)

Dans la plupart des cas, le prix de vente inscrit au registre foncier n'est pas payé ou symbolique ; toutefois, le simple constat que « le prix n'a pas été payé » est insuffisant. La jurisprudence de la Cour suprême interprète la volonté du défunt en tenant compte de l'ensemble des circonstances ; même la question de savoir si le défunt avait un « motif légitime » (soins, collaboration professionnelle, circonstances familiales particulières) fait débat. L'arrêt de la Cour suprême du 19 février 2019 illustre ce débat et a été largement commenté en droit.

3) Le motif de la dissimulation d'actifs (le but de priver les héritiers)

C'est là le cœur du problème. Le défunt avait-il réellement besoin de vendre ? Quelles étaient ses relations avec ses héritiers ? A-t-il laissé un patrimoine suffisant pour les autres héritiers ? Quelles étaient les coutumes, la dynamique familiale et la situation financière du défunt ? Toutes ces questions contribuent à l'analyse des motivations.

4) L'implication de l'autre partie dans la collusion

L'autre partie à la transaction (généralement un enfant ou un proche) doit y avoir participé en connaissant les véritables intentions du défunt. Cet élément est souvent des témoignages, le cours normal des événements et la preuve d'un paiement ou d'une contrepartie .

Signes typiques qui révèlent un « don déguisé en vente »

En pratique, les éléments de preuve suivants renforcent l'allégation de transfert frauduleux de propriété par le défunt :

Le prix de vente était nettement inférieur à la valeur marchande, et aucun justificatif de paiement n'a été fourni
Le défunt n'avait pas de « besoin économique » justifiant la vente (revenus réguliers, autres actifs)
Le droit d'utiliser le bien reste acquis au défunt après le transfert de propriété (pas de loyer, la possession effective reste acquise au défunt)
Cette période coïncide avec le moment où le différend avec les héritiers a commencé
La capacité de paiement de l'acheteur est faible (étudiant/sans revenu, etc.)
Le transfert a été effectué «secrètement», et gardé confidentiel au sein de la famille

Lorsque ces indices sont considérés ensemble plutôt qu'individuellement, le mobile et la collusion apparaissent de manière plus convaincante.

Qui peut intenter une action en justice ? La « part réservée » est-elle une condition requise ?

La différence la plus cruciale entre les poursuites en annulation de titre et les poursuites en enregistrement fondées sur des transactions frauduleuses du défunt est la suivante : il n'est pas nécessaire d'être un héritier réservé pour être demandeur.

L'erreur commise en pratique à ce stade est la suivante : « Je n'ai pas de part réservée, je ne peux pas intenter de procès. » La bonne approche dans les cas d'héritage frauduleux consiste pour l'héritier à pouvoir demander l'annulation et l'enregistrement du titre de propriété proportionnellement à sa part d'héritage , indépendamment de la part réservée .

Tribunal compétent : où déposer une plainte ?

Les actions en annulation et en inscription de titres de propriété fondées sur des transactions frauduleuses du défunt étant liées à la propriété du bien immobilier, le tribunal du lieu où se situe ce bien est exclusivement compétent, conformément à l'article 12 du Code de procédure civile . En pratique, ces affaires sont généralement portées devant le tribunal civil de première instance

Existe-t-il un délai de prescription ? Dans quelle mesure l’adage « On peut toujours rouvrir une affaire » est-il vrai ?

En cas d'annulation d'un titre de propriété et d'inscription fondée sur des transactions frauduleuses du défunt, la pratique généralement admise est qu'il n'existe pas de délai de prescription spécifique . Toutefois, une exception majeure existe : si le fondement juridique du bien immobilier a été établi par un relevé cadastral , le délai de prescription de 10 ans prévu par la loi n° 3402 relative au cadastre peut être remis en question. Ce délai et les dispositions transitoires sont inclus dans la législation cadastrale.

Différence entre un transfert frauduleux d'héritage et une action en réduction de parts

La « dissimulation de biens par le défunt » ne constitue pas toujours un transfert frauduleux de propriété. Il arrive que la transaction soit véritablement une donation, dûment constatée ; dans ce cas, la question se pose

Transfert frauduleux d'héritage : annulation et enregistrement du titre de propriété suite à une transaction frauduleuse; la part réservée n'est pas requise.
Action en réduction de réserve successorale : Il s’agit d’une action intentée par un héritier titulaire d’une réserve héréditaire, visant à réduire les dispositions qui portent atteinte à sa réserve. Les délais sont essentiels dans ce type d’action : conformément à l’article 571 du Code civil turc, l’action doit être intentée dans un délai d’un an, et en tout état de cause dix ans .

Le choix du type de procédure détermine l'issue du procès. En pratique, un même événement peut donner lieu à la fois à un litige pour transfert frauduleux d'héritage et à un litige pour réduction de la part successorale ; dans ce cas, la nature de l'événement (le type d'opération inscrite au registre foncier), la véritable intention du défunt et la structure des preuves sont examinées conjointement.

Stratégie de preuves et de démonstration : Ces affaires sont basées sur « documents + témoins + le cours normal de la vie »

En cas de transactions successorales frauduleuses, les aveux écrits sont souvent absents. Par conséquent, la preuve nécessite la constitution d'un ensemble de preuves solides

Preuves documentaires

Registres fonciers, actes officiels, chaîne de transmission
Relevés bancaires (le paiement a-t-il été effectué ?)
Évaluations immobilières, déclarations fiscales/de frais
Revenus et dépenses/dossiers de sécurité sociale du défunt (faut-il les vendre ?)

témoignage

Relations familiales, déclarations du défunt, y avait-il une intention de vendre ?
Le paiement a-t-il été effectué et qui a conservé le contrôle du bien après le transfert ?

Expert

Valeur marchande réelle (prix équitable) au moment du transfert
L'ampleur de la différence entre le prix et la valeur (insuffisante en soi, mais un indicateur très efficace)

Quel sera le verdict de cette affaire ?

Si le tribunal accepte la transmission frauduleuse de propriété par le défunt, le titre de propriété est annulé pour cause de fraude, et le bien est (généralement) au nom des héritiers au prorata de leurs parts successorales . Dans certains cas, si la restitution en nature est impossible, une indemnisation peut être envisagée (notamment en raison des conséquences juridiques d'une transmission à des tiers et des discussions relatives à la bonne foi).

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