التهريب الجمركي عبر الإنترنت: المسؤولية القانونية والالتزامات والمشاكل العملية في القانون التركي

مدخل

مع الانتشار الواسع للإنترنت ، أثرت طرق استيراد المنتجات من الخارج عبر الإنترنت بشكل كبير على الإجراءات الجمركية التقليدية. وغالباً ما تنطوي عمليات الشراء التي تتم عبر مواقع التجارة الإلكترونية ومنصات التواصل الاجتماعي والأسواق الإلكترونية على التهرب من الرسوم الجمركية أو استيراد البضائع من خلال بيانات مضللة .

هذا تهريباً جمركياً ؛

القانون رقم 5607 بشأن مكافحة التهريب,
قانون الجمارك رقم 4458,
قانون العقوبات التركي رقم 5237,
ينص القانون رقم 5651 بشأن تنظيم المنشورات على الإنترنت على مسؤوليات قانونية مختلفة لكل من الأفراد والمؤسسات الوسيطة.

1. تعريف ونطاق التهريب الجمركي عبر الإنترنت

1.1. التعريف

يشمل التهريب الجمركي عبر الإنترنت البضائع التي يتم طلبها عبر الإنترنت من الخارج:

إدخال البضائع إلى البلاد دون دفع الرسوم الجمركية,
إقرار بوثائق مزورة أو كاذبة,
هذه أفعال تحدث من خلال الإخفاء عبر الشحنات/البريد

1.2. عناصر الجريمة (في إطار قانون العقوبات التركي والقانون رقم 5607)

العنصر المادي: البضائع المهربة المعروضة للبيع أو المطلوبة أو المستوردة عبر الإنترنت.
العنصر الأخلاقي: النية؛ أي أن الجاني يتصرف بقصد التهرب من الضرائب أو إلحاق الضرر بالدولة.
عنصر عدم الشرعية: انتهاك اللوائح الجمركية.

2. أنواع التهريب الجمركي عبر الإنترنت

الطلبات الفردية: طلب منتجات منخفضة التكلفة من الخارج واستغلال حدود الإعفاء.
الواردات التجارية: إدخال طلبات بالجملة إلى البلاد عبر منصات التجارة الإلكترونية بتصريحات كاذبة.
تهريب البضائع/البريد: إرسال الطرود في شحنات منفصلة، مع التقليل من قيمتها.
المستندات المزورة: إصدار فواتير إلكترونية مزورة، أو شهادات منشأ، أو شهادات قيمة.
التهريب عبر وسائل التواصل الاجتماعي: بيع المنتجات غير المرخصة عبر إنستغرام أو فيسبوك أو تيليغرام.

3. أنواع المسؤولية

3.1 مسؤولية البائع

يلتزم البائع في الخارج بالإفصاح بدقة عن قيمة البضائع.
إذا تم الإدلاء ببيان كاذب أو إصدار فاتورة مزورة، وثبت أن المشتري التركي متواطئ في الجريمة، 39-40 من قانون العقوبات التركي (المساعدة/التحريض) تدخل حيز التنفيذ.

3.2. مسؤولية المشترين

يتحمل المشتري مسؤولية دفع الضرائب على البضائع المطلوبة.
يُعتبر الشخص الذي يطلب عن علم سلعاً محظورة مرتكباً للجريمة بشكل مباشر
غالباً ما ترفض المحكمة العليا حجة "لم أكن أعلم".

3.3 مسؤولية شركات الشحن والبريد

يجب عليهم ملء البيان الجمركي بشكل صحيح.
قد يُعتبرون متواطئين في جريمة بموجب القانون رقم 5607 .
كما يتم فرض غرامات إدارية.

3.4. مسؤوليات وكلاء الجمارك

المستشارون الذين يقومون بإعداد إقرارات غير صحيحة المسؤولية المباشرة .
يمكن معاقبة المستشارين الذين يتصرفون عمداً باعتبارهم مرتكبين بموجب قانون العقوبات التركي.

4. المسؤولية من منظور قانون الإنترنت

4.1. مسؤولية مزودي المحتوى

وفقًا للمادة 4 من القانون رقم 5651 ، فإن مزود المحتوى مسؤول عن المحتوى الذي ينتجه ويعدله ويعرضه على الإنترنت

الأفراد/المواقع الإلكترونية التي تنشر إعلانات أو قوائم تتعلق ببيع المنتجات المقلدة متورطون بشكل مباشر كمرتكبين .
قد تنشأ المسؤولية عن التحريض على ارتكاب جريمة أو المساعدة والتحريض عليها بموجب المادتين 38-39 من قانون العقوبات التركي.

4.2. مسؤولية مقدمي الخدمات

للمادة 5651، يقوم مزود خدمة الاستضافة باستضافة محتوى المستخدمين.

شركات الاستضافة التي تستضيف مواقع الويب التي تبيع منتجات مقلدة بإزالة المحتوى عند إخطارها بذلك .
إذا استمروا عن علم في استضافة المحتوى، فسوف يواجهون مسؤولية جنائية كشركاء في الجريمة

4.3. مسؤولية مزودي خدمة الإنترنت

للمادة 6 من القانون رقم 5651، فإن مزودي الوصول (مزودي خدمة الإنترنت) يمكّنون المستخدمين من الاتصال بالإنترنت.

هم عموماً ليسوا مسؤولين عن المحتوى.
ومع ذلك، فهم ملزمون بمنع الوصول بموجب أمر قضائي أو قرار صادر عن هيئة تكنولوجيا المعلومات والاتصالات (BTK)
في حال عدم امتثالهم لأمر منع التنفيذ، سيتم فرض غرامة إدارية.

4.4. مسؤولية منصات التواصل الاجتماعي

تلتزم شركات التواصل الاجتماعي بإزالة المحتوى والإبلاغ عن المستخدمين إذا قاموا بتسهيل بيع المنتجات المقلدة .
أدخلت تعديلات قانون وسائل التواصل الاجتماعي التي أجريت في عام 2020 غرامات على المنصات التي لم تعين ممثلاً لها في تركيا.

5. مسؤوليات الأفراد

5.1. التزامات المشترين

دفع الرسوم الجمركية على البضائع المطلوبة،
تجنب طلب المنتجات المحظورة
ضمان دقة بيانات المنشأ والقيمة.

5.2 التزامات البائعين

إصدار فاتورة حقيقية،
تحديد منشأ البضائع بدقة،
لمنع بيع المنتجات غير القانونية.

5.3. مسؤوليات شركات الشحن والخدمات اللوجستية

إكمال الإقرار بشكل صحيح،
الإبلاغ عن البضائع المشبوهة إلى الجمارك،
فحص الشحنات الخطرة.

5.4. التزامات مقدمي المحتوى والخدمات

إزالة الإعلانات الخاصة بالمنتجات المقلدة،
الامتثال لأحكام المحكمة وقرارات هيئة تكنولوجيا المعلومات والاتصالات (BTK)
إرسال معلومات المستخدم إلى مكتب المدعي العام.

5.5. التزامات الدولة

لإنشاء آلية رصد فعالة،
لضمان التكامل الرقمي بين الإنترنت والجمارك
لتعزيز التعاون الدولي.

6. موقف مزودي المحتوى والوصول في التقاضي

6.1. موفر المحتوى

يتحمل الشخص أو الموقع الإلكتروني الذي يعلن عن منتجات مقلدة المسؤولية المباشرة.
وفقًا للمادة 39 من قانون العقوبات التركي، يعتبر هؤلاء الأفراد شركاء مباشرين ، وليسوا محرضين أو شركاء .

6.2. مزود الموقع

شركة الاستضافة ليست مسؤولة بشكل مباشر لأنها لم تنتج المحتوى المعرض للقرصنة بإرادتها الحرة.
ومع ذلك، للمادة 5651 ، إذا لم تتم إزالة المحتوى على الرغم من التحذير، فستنشأ مسؤولية إدارية وقانونية.
وبموجب قانون العقوبات التركي، كشركاء .

6.3. موفر الوصول

لا يتحمل مزودو خدمة الإنترنت مسؤولية المحتوى.
ومع ذلك، المادة 6 من القانون رقم 5651، فسوف يواجهون غرامات إدارية.

7. التمييز بين العقوبات الإدارية والجنائية

7.1. العقوبات الإدارية

من قبل إدارة الجمارك:
- إقرار كاذب ← فرض ضريبة إضافية
- غرامة إدارية،
- تصفية الممتلكات.
بواسطة بي تي كي:
- سيتم فرض غرامات إدارية على مقدمي الخدمات الذين لا يقومون بإزالة المحتوى
- فرض عقوبات على شركات التواصل الاجتماعي التي ليس لها ممثل في تركيا.

7.2. العقوبات الجنائية

المادة 3 من القانون رقم 5607 → السجن والغرامة القضائية لجرائم التهريب.
المادة 204 من قانون العقوبات التركي → تزوير الوثائق الرسمية.
المواد 39-40 من قانون العقوبات التركي → التحريض والمساعدة والتحريض.
موفر المحتوى → الجاني المباشر.
موفر الموقع → مساعد.
موفر الوصول ← المسؤول الوحيد عن الأمور الإدارية.

8. قانون الإثبات وأساليب التحقيق

8.1. أهمية الأدلة الرقمية

أهم الأدلة في جرائم التهريب:
- المراسلات عبر البريد الإلكتروني،
- سجلات الطلبات عبر الإنترنت،
- عناوين IP،
- تفاصيل التحويل المصرفي.

8.2. جمع الأدلة الرقمية في إطار قانون الإجراءات الجنائية

المادة 134 من قانون الاتصالات الصيني: نسخ البيانات من أجهزة الكمبيوتر وأنظمة المعلومات.
وجدت المحكمة العليا أن مصادرة الجهاز بأكمله أمر غير متناسب، واكتفت بطلب نسخ البيانات ذات الصلة فقط.

8.3. التعاون بين BTK و MASAK

تقوم هيئة تكنولوجيا المعلومات والاتصالات (BTK) بتحديد عناوين IP وتطبيق قيود الوصول.
تقوم MASAK بالتحقيق في المدفوعات والمعاملات المالية المشبوهة.

8.4. الأدلة التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة

عمليات مراقبة الإنترنت أو القيود المفروضة على الوصول إليها والتي تتم دون أمر قضائي أدلة تم الحصول عليها بطريقة غير قانونية .
لا يمكن استخدام البيانات التي تم الحصول عليها في هذه الحالة كأساس للحكم.

9. مشاكل في التنفيذ

9.1. عدم القدرة على الوصول إلى الموردين الأجانب

غالباً ما يكون الوصول إلى مواقع التجارة الإلكترونية الموجودة في الخارج أمراً مستحيلاً.
لذلك، تقع المسؤولية عادةً على عاتق المشتري.

9.2. إعلانات وسائل التواصل الاجتماعي

تتميز عمليات البيع على منصات مثل إنستغرام وتليغرام بالسرعة والسرية.
نظراً لبطء عمليات إزالة المحتوى، لا يمكن اتخاذ إجراءات فعالة.

9.3. مسؤولية شركات الاستضافة

مسؤولية مزودي خدمات الاستضافة عموماً على العقوبات الإدارية .
ومع ذلك، في بعض الحالات، يكون بدء المسؤولية الجنائية أمراً قابلاً للنقاش.

9.4. صعوبات في جمع الأدلة

يستغرق اكتشاف عناوين IP القادمة من الخارج وقتاً طويلاً
تتطلب دقة الأدلة الرقمية مراجعة فنية.

10. التعاون الدولي والقانون المقارن

10.1. ممارسات الاتحاد الأوروبي

ينص قانون الجمارك للاتحاد الأوروبي على آليات رقابة صارمة على المنتجات المستوردة عبر الإنترنت
وعلى وجه الخصوص، تم فرض قيود على استيراد المنتجات منخفضة القيمة بدون شهادات EUR.1 و EUR-MED
في دول الاتحاد الأوروبي، مسؤوليات مزودي خدمات الاستضافة والمنصات أوسع مقارنة بالقانون التركي:
- تلتزم منصات مثل أمازون أو إيباي بإغلاق حسابات المستخدمين والإبلاغ إلى الحكومة عندما تكتشف بيع المنتجات المقلدة.

10.2. طلب الولايات المتحدة

في الولايات المتحدة، إدارة الجمارك وحماية الحدود الأمريكية (CBP)بفحص الرسوم الجمركية على جميع السلع المشتراة عبر الإنترنت.
الحد الأدنى للإعفاء الضريبي هو 800 دولار أمريكي؛ فالبضائع التي تقل قيمتها عن هذا المبلغ معفاة من الضرائب. ومع ذلك، تُفرض عقوبات صارمة على أعمال التزييف والتهريب.
في الولايات المتحدة، تتحمل المنصات مسؤولية أوضح بكثير: إغلاق الحسابات التي تبيع المنتجات المقلدة بشكل دائم .

10.3. الوضع في تركيا

في تركيا، تكون الحدود أقل (حدود الإعفاء أكثر تقييدًا بكثير).
القانون رقم 5607 يكافح التهريب، لكن مسؤوليات مقدمي المحتوى/الموقع/الوصول أضيق نطاقًا مقارنة بالاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة.

11. استراتيجيات الدفاع للمحامين

11.1. للمشترين

يجب دراسة مسألة ما إذا كانت النية موجودة في الاتهام الموجه ضد المشتري العميل.
الدفاع الذي يمكن استخدامه هو: "تم إعداد الفاتورة المضللة من قبل البائع، ولم يكن المشتري على علم بها".
يمكن الرجوع إلى قرارات المحكمة العليا فيما يتعلق بتحديد النية.

11.2. للبائعين

إذا كان البائع موجودًا في الخارج، فيمكن القول بأنه لم يتم استخدام إجراءات المساعدة القانونية الدولية
في الحالات التي لا يكون فيها الجاني موجودًا في تركيا، قد تنشأ مسائل تتعلق بالاختصاص القضائي والصلة فيما يتعلق بالمسؤولية الجنائية

11.3. لشركات الشحن والخدمات اللوجستية

ينبغي مناقشة ما إذا كانت الشحنة تندرج تحت "التزام التفتيش".
استناداً إلى سوابق المحكمة العليا فيما يتعلق بـ "الفعل الواعي"، يمكن القول بأن الشركة لم تتصرف عن قصد، ولكن نتيجة للإهمال

11.4. لمقدمي المحتوى

إذا كان سيتم تحميل مقدمي المحتوى المسؤولية المباشرة كمرتكبين، فيمكن الرجوع إلى أحكام المسؤولية المحدودة في القانون رقم 5651.
استراتيجية الدفاع: "المنصة لم تنشر سوى الإعلان؛ وليس عليها أي التزام بالتحقق من جودة البضائع"

11.5. لموفري خدمات تحديد المواقع والوصول

عدم إزالة المحتوى على الرغم من صدور أمر من المحكمة غرامة إدارية ، ولكن ليس إلى مسؤولية جنائية مباشرة.
من خلال التأكيد على هذا التمييز، يمكن استبعاد مسؤولية العميل في القضية الجنائية.

12. الإصلاحات والمقترحات التشريعية

12.1. لوائح أكثر وضوحاً لمزودي المحتوى

يحظر القانون رقم 5651 صراحةً الإعلانات الخاصة بالمنتجات المهربة.
توضيح المسؤولية الجنائية لمقدمي المحتوى الذين يسهلون عمليات التهريب.

12.2. تعزيز مسؤولية مزودي خدمات الإنترنت

لا ينبغي أن تقتصر مسؤولية شركات الاستضافة على "التحذير والإزالة" فحسب، بل يجب أن تشمل أيضاً التزاماً بالمراقبة الاستباقية.

12.3. تعزيز دور مزودي خدمات الإنترنت

حجب الوصول إلى مواقع التهريب بسرعة أكبر.
تسريع الإجراءات القضائية في تنفيذ قرارات هيئة تكنولوجيا المعلومات والاتصالات.

12.4. دمج الرقابة الجمركية ورقابة الإنترنت

تبادل البيانات المشترك بين إدارة الجمارك وهيئة تكنولوجيا المعلومات والاتصالات (BTK).
التحليل المسبق ومنع الطلبات الخطرة.

12.5. التعاون الدولي

ينبغي على تركيا تطوير آليات رصد مشتركة مع الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة.
تعزيز التعاون بين الإنتربول واليوروبول في مكافحة التهريب

13. الخاتمة والتقييم العام

يختلف التهريب الجمركي عبر الإنترنت عن أساليب التهريب التقليدية في كونه يشمل جهات فاعلة متعددة. ففي هذه الحالة، لا يقتصر الأمر على المشترين والبائعين فحسب، بل يشمل أيضاً شركات الشحن ومزودي المحتوى ومزودي خدمات الاستضافة ومزودي خدمات الوصول، الذين يتحملون المسؤولية القانونية.

المشترين الوفاء بالتزاماتهم الضريبية.
البائعين الإعلان عن القيمة الحقيقية والمنشأ.
تخضع شركات الشحن لالتزامات الإفصاح
مقدمو المحتوى المسؤولية المباشرة عن الإعلان والترويج للمنتجات المقلدة.
مقدمو المحتوى ← نظراً لمسؤوليتهم عن استضافة المحتوى، فإن عدم اتخاذ إجراء على الرغم من التحذير قد يؤدي إلى عقوبات.
مقدمو خدمات الإنترنت ← يتحملون المسؤولية الإدارية في المقام الأول.

وختاماً، تتطلب مكافحة التهريب الجمركي عبر الإنترنت بشكل فعال تعزيز التشريعات القائمة وتحسين فعالية آليات التعاون الدولي

التهريب الجمركي التهريب عبر الإنترنت القانون 5607 القانون الجنائي قانون العقوبات التركي المحكمة العليا تحسين محركات البحث تحسين محركات البحث المساعد

عنوان مدونة واحدة